贷款调查有关指标计算公式
1、 资产负债率=负债总额/资产总额*100% 2、 流动比率=流动资产/流动负债*100%
3、 速动比率=(流动资产-存货)/流动负债*100W% 4、 总债务/EEITDA
EEITDA是指企业的息税折摊前收益,具体是指净利润和所得税、固定资产折旧、摊销、偿付利息所支付的现金之和,即EEITDA=净利润+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费摊销+偿付利息所支付的现金。
如果客户提供的《现金流量表》中未填列“偿付利息所支付的现金”、“固定资产折旧”、“无形资产摊销”和“长期待摊费用摊销”的金额,则通过以下方法计算:
(1) 偿付利息所支付的现金=财务费用,或有现金流量表中
的的“分配股利、利润或偿付利息后所支付的现金”减去其中支付股利或利润部分后的净额来代替。 (2) 固定资产折旧=期末累计折旧-期初累计折旧+本期报
废固定资产已提折旧-本期新增加的“旧”固定资产中在买入(受赠)前已提折旧。
(3) 无形资产摊销=无形资产期初余额-无形资产期末余额
+本期新增加的无形资产的原值-本期卖出的无形资产的净值。
(4) 长期待摊费用摊销=长期待摊费用期初余额-长期待摊
费用期末余额+本期新增加的长期待摊费用项目的初始金额-长期待摊费用项目的期末余额。
5、 现金债务总额比率=(经营活动现金净流量/年末总债务)*100%
6、 已获利息倍数=EEITDA/偿付利息所支付的现金。 7、 总资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均资产总额
8、 流动资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均流动资产总额
9、 存货周转率(次)=主营业务成本/平均存货余额 10、 平均存货=(期末存货余额+期初存货余额) 11、 应收帐款周转率(次)=主营业务收入净额/平均应收帐款余额
12、 净资产收益率=(净利润/平均净资产)*100% 13、 销售利润率=(主营业务利润/主营业务收入净额)*100%
主营业务利润是指企业主营业务收入净额扣除主营业务成本、主营业务税金及附加后的利润。主营业务收入净额是指企业从销售产品、商品、提供服务等主要经营活动取得的收入减去销售折旧与折让后的数额。
14、 总资产报酬率=(利润总额+利息支出)*100%/平均
资产
15、 成本费用利润率=(利润总额/成本费用总额)*100% 其中:成本费用包括;主营业务成本与销售费用管理费用财务费用之和
16、 销售现金比率=经营活动现金流入量/主营业务收入净额*100%
17、 销售(营业)增长率=(本年主营业务收入增长额)/上年主营业务收入)*100%
18、 资本积累率=(年末所有者权益-年初所有者权益)*100%
19、 总资产增长率=(年末资产总额-年初资产总额)*100%/年初资产总额
20、 利润增长率=︳(年末利润总额/三年前末利润总额)-1 ︳1/3*100%
21、 两年利润增长率=︳(年末利润总额/二年前末利润总额)-1 ︳1/2*100%
22、 当年利润增长率=︳(年末利润总额/年前利润总额)-1 ︳*100%
23、 产销率=企业产品销售量/企业产品生产量
24、 生产能力利用率=实际生产量/设计生产能力*100% 25、 资产净利率=净利润/平均资产总额*100% 平均资产总额=(期初资产总额+期末资产总额)/2
26、 本息偿还率=近两年累积实际偿还本息/近两年累积应偿还本息总额/100%
27、 盈亏平衡点处的生产能力利用率=年固定总成本/(年产品销售收入-年可变总成本年销售税金及附加)*100% 28、 盈亏平衡点处的产量=年固定总成本/(单位产品价格-单位产品可变成本-单位产品销售税金及附加)
29、 盈亏平衡点处产量=设计生产能力*盈亏平衡点处的生产能力利用率
30、 保证率=(保证人负债总额+累计保证金额)/保证人资产总额*100%
31、 抵押率=贷款本息总额/抵押物评估价值额*100% 32、 质押率=贷款本息总额/质押物变现值*100% 33、 存货比率=企业月平均存款余额/对企业全部贷款用平均余额*100% 34、
已获利息倍数=息税前利润总额/利息支出
35\\
现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%
35、总资产利润率=利润总额/(平均资产),也就是以前所说的资金利用率。
2007-9-18
2007年9月18日从新乡县农业发展银行文件中摘录
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