威达医用科技股份有限公司
2010年度财务报表的审计报告天健正信审（2011）GF字第040016号
天健正信会计师事务所
Ascenda Certified Public Accountants
审 计 报 告
天健正信审（2011）GF字第040016号
威达医用科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的威达医用科技股份有限公司（以下简称威达公司）财务报表，包括2010年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2010年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是威达公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见
我们认为，威达公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了威达公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
此外，我们提醒财务报表使用人关注：
1、如财务报表附注十所述，威达公司存在如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况：
（1）截止2010年12月31日，威达公司短期借款余额1,800,000.00元，已于2001年9月到期；其他应付款中借款9,600,000.00 元，已于1999 年8 月到期，截止2011年4月26日，威达公司尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。
（2）如财务报表附注七、1所述，威达公司为广东威达医疗器械集团公司5,800,000.00元借款提供担保（借款均已逾期），同时对其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元承担连带赔偿责任。截止2010年12月31日威达公司已计提预计负债10,285,000.00元。截止2011年4月26日，上述债务仍未清偿，威达公司可能面临重大的债务清偿连带责任。
（3）威达公司累计经营性亏损数额巨大，截止2010年12月31日，累计未弥补亏损171,922,057.06元。
（4）威达公司2010年度主营业务收入中对江西生物制品研究所的马血浆销售收入7,253,877.98元，占2010年度营业收入的39.51%；对永兴招金贵金属加工制造有限公司的矿产品销售收入9,914,529.86元，占2010年度营业收入的54.00%，销售该业务的子公司甘肃万都贸易有限公司尚未规模化经营；其他业务收入中酒类代销收入1,179,057.88元均系向江西堆花实业有限责任公司采购后再对外销售，且未来不再代销该业务。威达公司经营业务对单一公司依赖性较大，缺乏独立性，其未来盈利能力存在重大不确定性。
威达公司已在财务报表附注十中披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
2、如财务报表附注七、2、（2）所述， 2010年10月1日，威达公司原控股股东江西生物
制品研究所向江西省吉安市中级人民法院提起《民事诉状》，要求威达公司将张掖市天马生物制品有限公司、江西堆花贸易有限责任公司的100%股权过户至江西生物制品研究所名下。截止审计报告日，威达公司的上述诉讼事项仍在审理之中，诉讼结果存在重大不确定性。
上述内容不影响已发表的审计意见。
天健正信会计师事务所有限公司
中国·北京
中国注册会计师
阮响华 中国注册会计师
邱 鸿
报告日期：2011年4月26日
资产负债表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 期末余额 项目 流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 合并 64,036,224.48 2,311,152.54 1,233,159.78 256,583.66 3,451,964.87 母公司 8,049.82 1,209,730.38 28,184,735.60 合并 58,922,118.01 19,647,442.29 5,511,755.27 5,153,900.35 11,964,101.87 年初余额 母公司 12,559,621.16
16,903,132.00
29,462,753.16
48,563,655.41
11,210.65
63,834,891.86
112,409,757.92 141,872,511.08
71,289,085.33 29,402,515.80 101,199,317.79 44,000,000.00 3,446,328.10 14,506.77 3,756,952.67 62,358,940.70 62,358,940.70 63,834,891.86 153,169.82 255,160.99 16,594,677.74 4,563,655.41 2,412,628.46 82,553,116.36 110,937,102.88 70,259,633.98 153,842,201.69 140,339,618.68 171,458,951.77
流动负债： 1,800,000.00 1,800,000.00 11,400,000.00 11,400,000.00 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 5,496,785.78 5,348,089.28 5,580,295.40 5,328,358.90 应付账款 15,897,435.20 15,897,435.20 15,766,441.63 1,308,271.17 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 4,159,558.58 4,111,357.29 4,369,272.53 4,207,807.69 应付职工薪酬 2,786,840.29 2,580,560.13 2,837,173.64 1,308,312.12 应交税费 11,186,217.94 11,186,217.94 10,265,596.69 10,265,596.69 应付利息 应付股利 25,893,782.91 25,124,813.35 16,783,659.86 15,344,590.08 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 67,220,620.70 66,048,473.19 67,002,439.75 49,162,936.65 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 长期应付款 专项应付款 10,285,000.00 10,285,000.00 31,486,294.22 31,486,294.22 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,485,000.00 10,485,000.00 31,686,294.22 31,686,294.22 非流动负债合计 77,705,620.70 76,533,473.19 98,688,733.97 80,849,230.87 负债合计 所有者权益（或股东权益）： 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00 140,362,500.00 实收资本（或股本） 85,332,169.09 74,815,082.85 85,198,450.74 74,815,082.85 资本公积 减：库存股 专项储备 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96 22,363,968.96 盈余公积 一般风险准备 -171,922,057.06 -173,735,406.32 -175,154,701.90 -176,518,271.60 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益76,136,580.99 63,806,145.49 72,770,217.80 61,023,280.21 合计 少数股东权益 76,136,580.99 63,806,145.49 72,770,217.80 61,023,280.21 所有者权益合计 153,842,201.69 140,339,618.68 171,458,951.77 141,872,511.08 负债和所有者权益总计 公司法定代表人：朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：连宝军
利润表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 18,359,687.95 9,987,141.89 364,161.55 一、营业总收入 18,359,687.95 9,987,141.89 364,161.55 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 21,260,449.23 4,247,330.93 12,875,583.34 3,916,154.13 二、营业总成本 14,053,578.82 4,697,834.49 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 81,126.80 46,277.08 2,271.85 营业税金及附加 1,423,325.50 3,527,638.34 销售费用 4,961,949.89 3,335,875.27 3,252,253.28 2,739,839.59 管理费用 750,033.51 904,775.49 1,037,592.29 1,173,050.32 财务费用 -9,565.29 6,680.17 313,987.86 992.37 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填 -402,104.75 -402,104.75 列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -3,302,866.03 -4,247,330.93 -3,290,546.20 -3,551,992.58
8,704,299.36 8,701,294.22 2,328.41 加：营业外收入 483,212.26 400,000.00 59,714.88 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号4,918,221.07 4,053,963.29 -3,347,932.67 -3,551,992.58
填列） 1,685,576.23 1,271,098.01 303,015.85 减：所得税费用 3,232,644.84 2,782,865.28 -3,650,948.52 -3,551,992.58 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,232,644.84 2,782,865.28 -3,650,948.52 -3,551,992.58 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： 0.02 0.02 -0.03 -0.03 （一）基本每股收益 0.02 0.02 -0.03 -0.03 （二）稀释每股收益 133,718.35 96,597.20 七、其他综合收益 3,366,363.19 2,782,865.28 -3,554,351.32 -3,551,992.58 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收3,366,363.19 2,782,865.28 -3,554,351.32 -3,551,992.58
益总额 归属于少数股东的综合收益总额 公司法定代表人：朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：连宝军
现金流量表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 23,056,305.20 68,633,643.95 4,123,875.00
的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关24,860,924.49 1,596,774.21 1,475,059.35 40,516,384.95
的现金 47,917,229.69 1,596,774.21 70,108,703.30 44,640,259.95 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付 22,033,146.69 45,064,811.90 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支
1,846,243.57 1,679,056.43 307,018.00 213,900.00 付的现金 1,464,235.40 2,962,600.14 273,481.54 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关20,373,054.09 13,836,944.72 8,790,092.27 1,605,805.76
的现金 45,716,679.75 14,143,962.72 58,496,560.74 2,093,187.30 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金2,200,549.94 -12,547,188.51 11,612,142.56 42,547,072.65
流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产 34,845.53 和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单 2,903,613.57 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 2,938,459.10 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产 26,819.74 6,300.00 104,609.50 和其他长期资产支付的现金 30,000,000.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 26,819.74 6,300.00 104,609.50 30,000,000.00 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金2,911,639.36 -6,300.00 -104,609.50 -30,000,000.00
流量净额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金 流量净额 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加5,112,189.30 -12,553,488.51 11,507,533.06 12,547,072.65
额 加：期初现金及现金等价58,920,348.23 12,557,851.38 47,412,815.17 10,778.73
物余额 六、期末现金及现金等价物余64,032,537.53 4,362.87 58,920,348.23 12,557,851.38
额 公司法定代表人： 朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：连宝军
合并所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010年度 单位：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公减：库专项储盈余公一般风未分配积 存股 备 积 22,363 ,968.9 6 22,363,968.9 6 险准备 利润 -175,154,701 .90 -175,154,701 .90 3,232,644.84 3,232,644.84 3,232,644.84 少数股其他 东权益 所有者权益合计 上年金额 归属于母公司所有者权益 实收资本（或股本） 资本公减：库专项储盈余公一般风未分配积 存股 备 积 22,363 ,968.9 6 22,363,968.9 6 险准备 利润 -171,503,753 .38 -171,503,753 .38 -3,650,948.52 -3,650,948.52 -3,650,948.52 少数股其他 东权益 所有者权益合计 76,324,569.12 76,324,569.12 -3,554,351.32 -3,650,948.52 96,597.20 -3,554,351.32 140,3685,198一、上年年末余额 2,500.,450.7 00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 4 72,770140,3685,101,217.82,500.,853.5 0 00 4 140,3685,1982,500.,450.7 00 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 4 133,718.35 133,718.35 133,71 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 8.35 72,770140,3685,101,217.82,500.,853.5 0 3,366,363.19 3,232,644.84 133,718.35 3,366,363.19 00 4 96,597.20 96,597.20 96,597 .20
1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 22,363 -171,9 22,363 -175,1 72,770,217.80 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 140,3685,3322,500.,169.0 00 9 76,136140,3685,198,580.92,500.,450.7 9 00 4 ,968.9 6 22,057 .06 ,968.9 6 54,701 .90 公司法定代表人：朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：连宝军
母公司所有者权益变动表
编制单位：威达医用科技股份有限公司 2010年度 单位：元 本期金额 项目 实收资本（或股资本公积 本） 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 140,362,74,815,0500.00 82.85 减：库存股 一般风险未分配利所有者权准备 润 益合计 实收资本（或股资本公积 本） 减：库存股 上年金额 一般风险未分配利所有者权准备 润 益合计 专项储备 盈余公积 专项储备 盈余公积 22,363,968.96 22,363,968.96 -176,51861,023,2140,362,74,815,0,271.60 80.21 500.00 82.85 22,363,968.96 22,363,968.96 -172,96664,575,2,279.02 72.79 140,362,74,815,0500.00 82.85 -176,51861,023,2140,362,74,815,0,271.60 80.21 2,782,862,782,865.28 5.28 5.28 5.28 5.28 5.28
2,782,862,782,86500.00 82.85 -172,96664,575,2,279.02 72.79 -3,551,9-3,551,992.58 92.58 92.58 92.58 92.58 92.58 -3,551,9-3,551,92,782,862,782,86 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -3,551,9-3,551,9
（四）利润分配 1．提取盈余公积 82.85 22,363,968.96 500.00 82.85 22,363,968.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 500.00 140,362,74,815,0-173,73563,806,1140,362,74,815,0,406.32 45.49 -176,51861,023,2,271.60 80.21 公司法定代表人：朱胜利 主管会计工作的公司负责人：王克西 公司会计机构负责人：连宝军
威达医用科技股份有限公司2010年度财务报表附注
威达医用科技股份有限公司
财务报表附注
2010年度
编制单位：威达医用科技股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
威达医用科技股份有限公司（以下简称为―本公司‖、―公司‖）前身为广东威达集团股份有限公司，于1994年6月15日经广东省体改委粤股审[1994]110号文件批准设立。1994年6月28日，公司在广东省揭西县工商行政管理局取得《企业法人营业执照》(注册号：19337982-9)。1995年6月22日，公司在广东省工商行政管理局重新登记注册(注册号：23112439-3) 。2000年11月21日，经广东省工商行政管理局核准变更注册登记为威达医用科技股份有限公司（注册号：4400001008188）。2009年3月11日，公司在重庆市工商行政管理局重新登记注册（注册号：500000000000897）。注册地址：重庆市渝中区中山三路168号14-5号；法定代表人：朱胜利先生。
公司经营范围为：从事投资业务（不得从事金融业务），保健品、医疗器械研究、开发，销售仪器仪表、建筑材料（不含危险化学品）、机械设备、普通机械、电子产品、通信设备（不含接收和发射设施）、计算机辅助设备、五金交电、办公用品及自动化设备，货物及技术进出口（法律、法规禁止的不得从事经营，法律、法规限制的取得相关行政许可后方可从事经营）。
本公司初始股本总额4500万股，其中国有法人股3000万股，定向募集法人股1387.50万股，内部职工股112.50 万股。
1996年8月11日，经中国证监会批准，本公司向社会公开发行1387.50 万股，发行价每股7.38元。1996年8月23日，本公司新发行的1387.50万股社会公众股和112.5万股内部职工股在深圳证券交易所上市交易。至此，本公司股本总额增至5887.50万元，其中国有法人股3000万股，定向募集法人股1387.50万股，社会公众股1500万股。
1997年1月19日，经股东大会审议批准，本公司实施了以公积金和未分配利润向全体股东每10股转增9股的转增和分红方案。至此，本公司股本总额增至11,186.25万股。
2006年6月12日，经股东大会审议批准，本公司实施了以公积金向全体流通股股东每10股转增10股的股权分置改革实施方案。至此，本公司股本总额增至14,036.25万股。
2008年9月1日，甘肃盛达集团股份有限公司与公司原控股股东江西生物制品研究所签订了《股权转让合同》，受让了江西生物制品研究所持有本公司32,736,000股股份，并于2008年11月27日在中国证券结算有限公司深圳分公司完成股权过户手续。本次股权转让完成后，甘肃盛达集团股份有限公司持有本公司32,736,000股，持股比例为23.32%，成为公司第一大股东。
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截止2010年12月31日，本公司注册资本14,036.25万元，股本14,036.25万股。 本公司控股股东为甘肃盛达集团股份有限公司，实际控制人为赵满堂先生。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010年12月31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
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允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说明见附注二之（九））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本
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公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入―资本公积－其他资本公积‖。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按
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其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采
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用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入―资产减值损失‖。
（九） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将金额超过50万元的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
账龄 1年以内（含1年） 应收账款计提比例（%） 0.50 其他应收款计提比例（%） 0.50 第 6 页
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1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 5.00 20.00 30.00 80.00 100.00 5.00 20.00 30.00 80.00 100.00 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （十） 存货 1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
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入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 （十一） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三） 固定资产 1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
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本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 折旧年限（年） 10-40 8-23 5-8 5-8 年折旧率（%） 9.70-2.25 12.125-3.913 19.40-11.25 19.40-11.25 残值率（%） 3.00-10.00 3.00-10.00 3.00-10.00 3.00-10.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十五） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
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的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十六） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括林地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 林地使用权 使用寿命 50年 摊销方法 直线法 备注 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（十八） 收入
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1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售商品以购货方收到货物并验收结算后作为收入确认的时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
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当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十一） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
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2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二） 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（二十三） 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1．该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2．管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3．能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（二十四） 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。 2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十五） 前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。
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三、 税项
（一） 主要税种及税率 1. 流转税及附加税费
税目 增值税 营业税 城建税 教育费附加 纳税（费）基础 境内销售 应税收入 应交流转税额 应交流转税额 税（费）率 17% 5% 7%、5% 3% 备注 2. 企业所得税
公司名称 公司及下属各子公司 税率 25% 备注 3. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围 矿产品（国家限制的品种除外）、化工产品（不含危险品）、金属材料（不含贵金属）、建筑材料、装饰材料、普通机械、电子产品（不含卫星地面接收设施）、通信设备的批发零售。（以上经营项目中不含国家法律、行政法规禁止、限制类；涉及专项审批的，经行政许可后方可经营） 是否 合并 是 备注 甘肃万都贸易有限公司 全资子公司 甘肃省兰州市城关区东岗西路街道农民巷2号 商业 3000万元 代继陈 子公司名称（全称） 甘肃万都贸易有限公司 子公司名称（全称） 甘肃万都贸易有限公司 持股比例（%） 100 企业类型 有限公司 表决权比例（%） 年末实际出资额 100 组织机构代码 69038997-2 3000万元 少数股东权益 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
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子公司名称（全称） 张掖市天马生物制品有限责任公司 子公司名称 （全称） 张掖市天马生物制品有限责任公司 子公司名称（全称） 张掖市天马生物制品有限责任公司 子公司类型 全资子公司 持股比例（%） 100 企业类型 有限公司 注册地 张掖市高台县南华镇南华部队 表决权比例（%） 100 组织机构代码 77886920-9 业务性质 畜牧业 年末实际出资额 500万元 少数股东权益 注册资本 1000万元 法人代表 宋继赟 经营范围 马血浆采集、销售 是否 合并 是 备注 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 （二） 合并范围发生变更的说明
2010年9月16日，公司第六届董事会第二十一次会议决议同意公司将持有江西堆花贸易有限责任公司（以下简称堆花贸易）的100%股权转让给徐州九洲投资有限公司（以下简称九洲公司）。协议约定转让价格以堆花贸易2010年5月31日经审计的净资产为依据，确定金额为14,584,154.03元，公司对堆花贸易应享有的权利和应承担的义务自2010年6月1日起转由九洲公司享有和承担。故公司自2010年6月1日起不再将堆花贸易纳入合并范围。
公司于2010年9月收到上述股权转让款，但因诉讼事项尚未办理股权过户手续，详见本附注七、2（2）。
（三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名称 江西堆花贸易有限责任公司 变更原因 出售股权 处置日净资产 14,584,154.03 年初至处置日净利润 0 五、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
项 目 现金 银行存款[1] 其他货币资金[2] 合 计 年末账面余额 1,051,710.90 57,984,513.58 5,000,000.00 64,036,224.48 年初账面余额 74,151.93 58,847,966.08 58,922,118.01 注1：银行存款年末账面余额有3,686.95元已被法院冻结，详见附注十一、1。
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注2：其他货币资金系银行汇票存款。
除上述注1事项外，截至2010年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（二） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
年末账面余额 类别 账面金额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：销售货款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 2,730,525.37 2,730,525.37 2,730,525.37 比例（%） 100.00 100.00 100.00 坏账准备 金额 419,372.83 419,372.83 419,372.83 年初账面余额 类别 账面金额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：销售货款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 20,421,810.27 20,421,810.27 20,421,810.27 比例（%） 100.00 100.00 100.00 坏账准备 金额 774,367.98 774,367.98 774,367.98 计提比例（%） 3.79 3.79 净额 计提比例（%） 15.36 15.36 净额 2,311,152.54 2,311,152.54
2,311,152.54 19,647,442.29 19,647,442.29
19,647,442.29 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额 账龄结构 金额 1年以内 5年以上 合 计 2,322,766.37 407,759.00 2,730,525.37 比例 85.07 14.93 100.00 坏账准备 11,613.83 407,759.00 419,372.83 年初账面余额 账龄结构 金额 1年以内 1－2年 15,444,023.92 4,367,683.50 比例 75.62 21.39 坏账准备 77,220.12 218,384.17 净额 15,366,803.80 4,149,299.33 净额 2,311,152.54 2,311,152.54 第 18 页
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2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 合 计 139,794.95 18,048.00 34,348.00 417,911.90 20,421,810.27 0.68 0.09 0.17 2.05 100.00 27,958.99 5,414.40 27,478.40 417,911.90 774,367.98 111,835.96 12,633.60 6,869.60 19,647,442.29 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
（2）本报告期末应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 江西生物制品研究所[1] 云南楚雄州医院 陕西汉中中心医院 西安交通大学第二医院 山东单县中心医院 合 计 与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户 年末金额 2,322,766.37 154,483.00 115,000.00 30,000.00 20,000.00 2,642,249.37 账龄 1年以内 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 占应收账款总额的比例（%） 85.07 5.66 4.21 1.10 0.73 96.77 注1：江西生物制品研究所系本公司原控股股东。 （4）本报告期末无应收关联方账款的情况。 （三） 预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
年末账面余额 账龄结构 金额 1年以内 合 计 1,233,159.78 1,233,159.78 比例（%） 100.00 100.00 金额 5,511,755.27 5,511,755.27 比例（%） 100.00 100.00 年初账面余额 （2）年末预付款项大额单位列示如下：
单位名称 中介机构 合 计 与本公司关系 服务机构 年末账面余额 1,190,000.00 1,190,000.00 占预付账款总额的比例（%） 96.50 96.50 预付时间 2010年11月 未结算原因 注 注：系非公开发行股份支付中介机构的服务费，待计入权益性证券的初始确认金额。
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（3）本报告期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的预付款项。 （四） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
年末账面余额 类别 账面金额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 100.00 95.95 100.00 97.29
256,583.66
256,583.66 净额 2,964,469.60 6,340,481.27 180,300.00 9,485,250.87 31.25 66.85 1.90 100.00 2,964,469.60 6,083,897.61 180,300.00 9,228,667.21 年初账面余额 类别 账面金额 金额 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 100.00 52.87 100.00 64.28
5,153,900.35
5,153,900.35 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,964,469.60 10,935,314.03 529,073.30 14,428,856.93 20.54 75.79 3.67 100.00 2,964,469.60 5,781,413.68 529,073.30 9,274,956.58 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额 账龄结构 金额 1年以内 1－2年 2－3年 4－5年 5年以上 合 计 账龄结构 231,092.74 6,799.20 25,233.93 6,077,355.40 6,340,481.27 比例（%） 2.44 0.07 0.27 64.07 66.85 坏账准备 1,155.46 339.96 5,046.79 6,077,355.40 6,083,897.61 净额 229,937.28 6,459.24 20,187.14 256,583.66 年初账面余额 第 20 页
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金额 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上 合 计 5,074,556.00 73,175.93 39,000.00 20,000.00 5,728,582.10 10,935,314.03 比例（%） 35.17 0.51 0.27 0.14 39.70 75.79 坏账准备 25,372.78 3,658.80 7,800.00 16,000.00 5,728,582.10 5,781,413.68 净额 5,049,183.22 69,517.13 31,200.00 4,000.00 5,153,900.35 年末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 风电项目合作款 其他零星往来款 合 计 年末账面金额 2,964,469.60 180,300.00 3,144,769.60 坏账准备金额 2,964,469.60 180,300.00 3,144,769.60 计提比例（%） 100.00 100.00 理由 项目无进展 （2）本报告年末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 甘肃金合投资有限公司 武警安徽总队医院 新汶矿业集团莱芜医院 揭阳市中级人民法院 惠州市高速公路交警一大队 合 计 款项内容 风电项目合作款 货款 货款 诉讼保证金 事故处理款 与本公司关系 项目合作方 客户 客户 年末金额 2,964,469.60 账龄 4—5年 占其他应收款总额 的比例（%） 31.25 9.49 7.59 2.44 2.11 52.88 900,000.00 5年以上 720,000.00 5年以上 231,583.00 5年以上 200,000.00 5年以上 5,016,052.60 （4）应收关联方款项
单位名称 广东威达医疗器械集团公司 合 计 与本公司关系 本公司股东之一 年末金额 1,480.00 1,480.00 占应收账款总额的比例（%） 0.01 0.01 （五） 存货
（1）存货分类列示如下：
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年末账面余额 项目 金额 原材料 库存商品 低值易耗品 合计 项目 金额 原材料 在产品 库存商品 发出商品 低值易耗品 合计 2,668,750.96 3,007,620.50 1,089,475.94 8,562,683.76 40,942.97 15,369,474.13 跌价准备 397,751.76 3,007,620.50 3,405,372.26 账面价值 2,270,999.20
1,089,475.94 8,562,683.76 40,942.97 11,964,101.87 2,865,256.88 531,995.27 54,712.72 3,451,964.87 年初账面余额 跌价准备 账面价值 2,865,256.88 531,995.27 54,712.72 3,451,964.87 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本年减少额 存货种类 原材料 在产品 合 计 年初账面余额 397,751.76 3,007,620.50 3,405,372.26 本年计提额 转回 转销 397,751.76 3,007,620.50 3,405,372.26 年末账面余额 （六） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 一、固定资产原价合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、其他设备 二、累计折旧合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 年初账面余额 71,421,649.62 49,166,587.78 18,377,269.54 1,059,741.00 2,818,051.30 32,231,738.84 16,558,311.09 12,363,534.54 729,332.99 本年增加额 26,819.74 18,189.74 8,630.00 本年减少额 66,583,195.28 45,499,621.10 17,510,206.88 769,225.00 2,804,142.30 年末账面余额 4,865,274.08 3,666,966.68 885,252.40 290,516.00 22,539.00 292,516.31 31,105,309.17 1,418,945.98 176,014.44 15,853,071.52 85,495.42 12,060,389.74 27,889.56 613,986.04 881,254.01 388,640.22 143,236.51 第 22 页
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4、其他设备 三、固定资产净值合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、其他设备 四、固定资产减值准备累计金额合计[1] 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、其他设备 五、固定资产账面价值合计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、其他设备 2,580,560.22 39,189,910.78 32,608,276.69 6,013,735.00 330,408.01 237,491.08 35,432,958.11 29,639,788.78 5,411,649.94 155,238.96 226,280.43 3,756,952.67 2,968,487.91 602,085.06 175,169.05 11,210.65 3,116.89 2,577,861.87 5,815.24 35,432,958.11 29,639,788.78 5,411,649.94 155,238.96 226,280.43 3,446,328.10 2,785,712.67 496,612.18 147,279.49 16,723.76 3,446,328.10 2,785,712.67 496,612.18 147,279.49 16,723.76 注1：本年减少主要系固定资产核销所致，核销事项详见附注十一、5。 （2）未办妥产权证书的情况
固定资产中有原值3,673,727.48元、净值2,792,473.46元的房屋建筑物以及原值290,516.00元、净值147,279.49元的运输设备未完善有关产权手续。
（3）本年核销的固定资产仍处在抵押期，抵押情况详见附注七、（一）、1。 （七） 无形资产 无形资产情况
项目 一、无形资产原价合计 大北山省级森林公园林地使用权 二、无形资产累计摊销额合计 大北山省级森林公园林地使用权 三、无形资产账面净值合计 大北山省级森林公园林地使用权 四、无形资产减值准备累计金额合计 年初账面余额 73,797,562.46 73,797,562.46 9,962,670.60 9,962,670.60 63,834,891.86 63,834,891.86 本年增加额 1,475,951.16 1,475,951.16 本年减少额 年末账面余额 73,797,562.46 73,797,562.46 11,438,621.76 11,438,621.76 62,358,940.70 62,358,940.70 第 23 页
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大北山省级森林公园林地使用权 五、无形资产账面价值合计 大北山省级森林公园林地使用权 63,834,891.86 63,834,891.86 62,358,940.70 62,358,940.70 本年摊销额为1,475,951.16元。 （八） 递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细列示如下：
年末账面余额 项目 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 合计 612,679.29 612,679.29 递延所得税资产 153,169.82 153,169.82 可抵扣暂时性差异 1,020,643.98 1,020,643.98 递延所得税资产 255,160.99 255,160.99 年初账面余额 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合计 年末数 9,035,360.75 9,035,360.75 年初数 9,028,680.58 3,405,372.26 35,432,958.11 47,867,010.95 （九） 资产减值准备
本年减少额 项目 坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 合 计 年初账面余额 本年增加额 转回 10,049,324.56 3,405,372.26 35,432,958.11 48,887,654.93 9,565.29 9,565.29 转销[1] 其他[2] 391,719.23 3,405,372.26 35,432,958.11 38,838,330.37 391,719.23 9,648,040.04 9,648,040.04 年末账面余额 注1：本年转销系核销减值准备所致，详见附注十一、5。
注2：本年减少系江西堆花贸易有限责任公司不再纳入合并报表范围内所致。 （十） 其他非流动资产
项 目 股权投资差额[1] 年末账面余额 2,010,523.71 年初账面余额 2,412,628.46 第 24 页
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持有待售股权[2] 合 计 14,584,154.03 16,594,677.74 2,412,628.46 注1：系非同一控制下企业合并子公司形成的股权投资借方差额的余额。按新会计准则实施问题专家工作组的有关意见处理。
注2：系本公司已签订协议拟转让的江西堆花贸易有限责任公司100%的股权，详见附注七、2、（2）。
（十一） 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 一、用于担保的资产 1、固定资产 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 1、货币资金 2、其他非流动资产 合计 3,686.95 14,584,154.03 14,584,154.03 3,686.95 14,584,154.03 14,584,154.03 冻结[2] 冻结[3] 抵押[1] 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 资产所有权受限制的原因 注1：受限的固定资产已全额计提减值准备，抵押担保情况详见附注七、1。 注2：系因对外担保事项，被债权人向法院申请冻结，详见附注十一、1。
注3、系已签订协议拟转让的江西堆花贸易有限责任公司100%的股权，因诉讼事项暂被法院冻结，详见附注七、2、（2）。
（十二） 短期借款
（1）短期借款明细项目列示如下：
借款类别 保证借款[1] 信用借款 合计 年末账面余额 1,800,000.00 1,800,000.00 年初账面余额 9,600,000.00 1,800,000.00 11,400,000.00 备注 注1：系原建行揭西支行960万元借款减少，公司本年收到法院执行通知书后确认该债务已转让给广东联兴投资有限公司，将其转入其他应付款核算，详见附注十一、7。
（2）逾期借款明细如下：
贷款单位 深圳市财政局 借款金额 1,800,000.00 借款利率 6.30% 借款资金用途 科技三项经费 未按期还款原因 缺少资金 预计还款期 资产负债表日后逾期借款已偿还金额为 0元。
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（十三） 应付账款
（1）截至2010年12月31日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）本报告期应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（十四） 预收款项
（1）截至2010年12月31日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）金额较大的预收帐款明细列示如下：
项目 徐州九洲投资有限公司 合计 年末账面余额 14,584,154.03 14,584,154.03 性质或内容 预收股权转让款，详见附注七、2、（2） （十五） 应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下：
项目 工资、奖金、津贴和补贴 社会保险费 工会经费和职工教育经费 合计 年初账面余额 3,005,623.23 2,179.36 1,361,469.94 4,369,272.53 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 2,789,326.68 0.54 1,370,231.36 4,159,558.58 1,265,676.05 1,481,972.60 178,794.39 180,973.21 16,392.32 7,630.90 1,460,862.76 1,670,576.71 （十六） 应交税费
项 目 营业税 增值税 企业所得税 个人所得税 城建税 教育费附加 其他 合 计 年末账面余额 188,014.44 810,506.25 1,503,552.95 119,505.82 92,265.95 55,104.97 17,889.91 2,786,840.29 年初账面余额 188,014.44 -1,032,885.37 3,361,375.39 118,355.82 112,036.85 86,776.71 3,499.80 2,837,173.64 第 26 页
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（十七） 应付利息
项 目 应付借款利息 合 计 年末账面余额 11,186,217.94 11,186,217.94 年初账面余额 10,265,596.69 10,265,596.69 （十八） 其他应付款
（1）本报告期其他应付款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项目 广东联兴投资有限公司[1] 中国工商银行揭西支行 深圳市明志迪交通设施有限公司 安徽省合肥市中医院 合计 年末账面余额 9,600,000.00 3,300,000.00 2,528,040.16 1,195,323.46 16,623,363.62 性质或内容 借款 租赁费用 借款 保证金 注1：该款项系中国建设银行揭西县支行借款转入，详见附注十一、7。 （3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 广东联兴投资有限公司[1] 中国工商银行揭西支行 深圳市明志迪交通设施有限公司 安徽省合肥市中医院 合计 年末账面余额 9,600,000.00 3,300,000.00 2,528,040.16 1,195,323.46 16,623,363.62 性质或内容 借款 租赁费用 借款 保证金 （十九） 长期应付款
单位 广东省科委拨款 合计 年末账面余额 200,000.00 200,000.00 年初账面余额 200,000.00 200,000.00 （二十） 预计负债
种类 对外提供担保 预计承担连带责任[3] 年初账面余额 27,446,294.22 4,040,000.00 本年增加额 本年减少额[1] 21,201,294.22 年末账面余额[2] 6,245,000.00 4,040,000.00 第 27 页
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合计 31,486,294.22 21,201,294.22 10,285,000.00 注1：本年预计负债减少详见附注十一、1。
注2：详见附注七、1。 注3：详见附注七、2、（1）。 （二十一） 股本 本年股本变动情况如下：
年初账面余额 股份类别 股数 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 3. 其他内资持股 比例 (%) 2,000,000.00 发行新股 1.42 本 年 增 减 送公积金转股 股 其他 小计 年末账面余额 股数 比例 (%) 1.42 2,000,000.00 81,377,700.00 57.98 81,377,700.00 57.98 79,762,500.00 56.83 1,615,200.00 1.15
其中：境内非国有法人持股 79,762,500.00 56.83 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 股份总数 1,615,200.00 1.15 83,377,700.00 59.40 83,377,700.00 59.40
56,984,800.00 40.60 56,984,800.00 40.60
56,984,800.00 40.60 140,362,500.00 100.00 56,984,800.00 40.60 140,362,500.00 100.00 （二十二） 资本公积 本年资本公积变动情况如下：
项目 股本溢价 其他资本公积 合计 年初账面余额 32,553,298.69 52,645,152.05 85,198,450.74 本年增加额[1] 133,718.35 133,718.35 本年减少额 年末账面余额 32,553,298.69 52,778,870.40 85,332,169.09 第 28 页
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注1：本年增加额系将江西堆花贸易有限责任公司转让前实现的净利润，计入其他资本公积所致。
（二十三） 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下：
项目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 年初账面余额 14,488,770.65 7,875,198.31 22,363,968.96 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 14,488,770.65 7,875,198.31 22,363,968.96 （二十四） 未分配利润 未分配利润增减变动情况如下：
项目 上年年末未分配利润 加：年初未分配利润调整数（调减―-‖） 本年年初未分配利润 加：本年归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 本年数 -175,154,701.90 -175,154,701.90 3,232,644.84 -171,922,057.06 上年数 -171,503,753.38
-171,503,753.38 -3,650,948.52
-175,154,701.90 （二十五） 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入（酒类代销） 营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 本年发生额 18,359,687.95 17,168,407.84 1,191,280.11 14,053,578.82 14,053,578.82 上年发生额 9,987,141.89 6,272,503.94 3,714,637.95 4,697,834.49 4,697,834.49 （2）主营业务按行业类别列示如下：
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本年发生额 行业名称 营业收入 畜牧业 贸易 其他 合计 7,253,877.98 9,914,529.86 17,168,407.84 营业成本 5,490,895.06 8,562,683.76 14,053,578.82 上年发生额 营业收入 5,908,342.39 364,161.55 6,272,503.94 营业成本 4,697,834.49
4,697,834.49 （3）主营业务按产品类别分项列示如下：
本年发生额 产品名称 营业收入 马血浆 白银 医疗器械 合计 7,253,877.98 9,914,529.86 17,168,407.84 营业成本 5,490,895.06 8,562,683.76 14,053,578.82 营业收入 5,908,342.39 364,161.55 6,272,503.94 营业成本 4,697,834.49 4,697,834.49 上年发生额 （4）主营业务按地区分项列示如下：
本年发生额 地区名称 营业收入 甘肃 其他 合计 17,168,407.84 17,168,407.84 营业成本 14,053,578.82 14,053,578.82 营业收入 5,908,342.39 364,161.55 6,272,503.94 营业成本 4,697,834.49
4,697,834.49 上年发生额 （5）公司大额销售客户营业收入情况
客户名称 永兴招金贵金属加工制造有限公司 江西生物制品研究所 合计 本年发生额 9,914,529.86 7,253,877.98 17,168,407.84 占公司全部营业收入的比例（%） 54.00 39.51 93.51 （二十六） 营业税金及附加
税种 城建税 教育费附加 合计 本年发生额 45,673.39 35,453.41 81,126.80 上年发生额 29,131.06 17,146.02 46,277.08 计缴标准 7%、5% 3% 第 30 页
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（二十七） 销售费用
项目 运费 工资 促销费 差旅费 汽车费用 招待费 其他业务费 其他 合计 本年发生额 455,530.74 235,900.00 217,604.00 190,468.54 130,175.38 109,172.00 77,646.44 6,828.40 1,423,325.50 上年发生额 818,869.19 582,182.00 593,779.10 416,302.90 368,074.76 251,178.00 195,418.11 301,834.28 3,527,638.34 （二十八） 管理费用
项目 工资 办公费 差旅费 业务招待费 租赁费 董事会会费 无形资产摊销 审计费 信息服务费 诉讼费 技术服务费 劳动保险费 福利费 其他费用 合计 本年发生额 688,891.45 259,134.80 393,335.86 281,718.50 90,000.00 76,500.00 1,475,951.16 320,000.00 154,800.00 200,430.00 72,100.00 134,881.75 116,854.27 697,352.10 4,961,949.89 上年发生额 388,548.97 71,994.75 258,943.82 124,108.50 82,140.00 29,200.00 1,475,951.16 320,000.00 80,000.00 26,049.91 34,647.05 360,669.12 3,252,253.28 （二十九） 财务费用
项目 利息支出 本年发生额 920,621.25 上年发生额 1,246,974.00 第 31 页
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利息收入 其他 合计 -178,633.57 8,045.83 750,033.51 -214,365.05 4,983.34 1,037,592.29 （三十） 资产减值损失
项 目 坏账损失 合计 本年发生额 -9,565.29 -9,565.29 上年发生额 313,987.86 313,987.86 （三十一） 投资收益
项目 股权投资差额摊销 合计 本年发生额 -402,104.75 -402,104.75 上年发生额 -402,104.75 -402,104.75 （三十二） 营业外收入
项目 债务重组利得[1] 其他 合计 本年发生额 8,701,294.22 3,005.14 8,704,299.36 上年发生额 2,328.41 2,328.41 计入当期非经常性损益的金额 8,701,294.22 3,005.14 8,704,299.36 注1：系公司与中国信达资产管理股份有限公司福建省分公司达成债务重组转回预计负债所致，详见本附注十一、1。
（三十三） 营业外支出
项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 滞纳金 罚款[1] 对外捐赠 其他 合计 本年发生额 43,154.47 43,154.47 40,057.79 400,000.00 483,212.26 10,000.00 49,714.88 59,714.88 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 43,154.47 43,154.47 40,057.49 400,000.00 483,211.96 注1：2010 年3 月19 日，公司收到中国证券监督管理委员会下达的《行政处罚决定书》（[2010]6 号），对公司给予警告并处以40万元罚款。详见本附注十一、4。
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（三十四） 所得税费用 所得税费用（收益）的组成
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 本年发生额 1,679,812.64 5,763.59 1,685,576.23 上年发生额 381,264.72 -78,248.87 303,015.85 （三十五） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本年数 报告期利润 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 0.02 -0.04 稀释每股收益 0.02 -0.04 基本每股收益 -0.03 -0.03 稀释每股收益 -0.03 -0.03 上年数 2. 每股收益的计算过程
项目 归属于本公司普通股股东的净利润 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 年初股份总数 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数 报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期因回购等减少的股份数 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 报告期缩股数 1 2 3=1-2 4 5 6 7 8 9 10 序号 本年数 3,232,644.84 8,231,124.43 -4,998,479.59 140,362,500.00 上年数 -3,650,948.52 -57,968.57 -3,592,979.95 140,362,500.00 第 33 页
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项目 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅰ） 基本每股收益（Ⅱ） 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他影响因素 所得税率 转换费用 可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数 稀释每股收益（Ⅰ） 11 序号 本年数 12 140,362,500.00 140,362,500.00 0.02 -0.04 0.02 -0.04 上年数 12 140,362,500.00 140,362,500.00 -0.03 -0.03 -0.03 -0.03 12=4+5+6×7 ÷11-8×9÷11-10 13 14=1÷13 15=3÷12 16 17 18 19 20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷(13+19) 21=[3+(16-18) ×(100%-17)]÷(12+19) 稀释每股收益（Ⅱ） （1）基本每股收益 基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
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（三十六） 其他综合收益
项 目 其他[1] 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 合 计 本年发生额 133,718.35 133,718.35 上年发生额 96,597.20 96,597.20 注1：系将江西堆花贸易有限责任公司转让前实现的净利润计入所有者权益项目“资本公积—其他资本公积”所致。
（三十七） 现金流量表项目注释
1. 收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 收到深圳市泽明贸易有限公司往来款 收到徐州九洲投资有限公司代江西堆花贸易有限责任公司支付的往来款 合 计 本年金额 5,000,000.00 16,777,206.65 21,777,206.65 上年金额 2. 支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 支付深圳市泽明贸易有限公司往来款 支付中国信达资产管理股份有限公司福建省分公司债务款 合 计 本年金额 12,500,000.00 12,500,000.00 上年金额 5,000,000.00 5,000,000.00 （三十八） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 本年金额 3,232,644.84 -9,565.29 292,516.31 1,475,951.16 43,154.47 上年金额 -3,650,948.52 313,987.86 294,099.38 1,475,951.16
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财务费用（收益以―－‖号填列） 投资损失（收益以―－‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 其他[1] 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 920,621.25 402,104.75 5,763.59 8,512,137.00 9,734,995.28 -13,708,479.20 -8,701,294.22 2,200,549.94 64,032,537.53 58,920,348.23 5,112,189.30 1,246,974.00 402,104.75 -78,248.87
41,039.75 -884,197.60 12,451,380.65
11,612,142.56
58,920,348.23 47,412,815.17
11,507,533.06 注1：系公司与中国信达资产管理股份有限公司福建省分公司达成债务重组转回预计负债所致，详见本附注十一、1。
（2）本年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 本年金额 14,584,154.03 14,584,154.03 11,680,540.46 2,903,613.57 上年金额 第 36 页
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项 目 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 本年金额 14,584,154.03 35,776,136.32 97,929.80 21,289,912.09 上年金额 （3）现金和现金等价物
项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 本年金额 64,032,537.53 1,051,710.90 57,980,826.63 5,000,000.00 64,032,537.53 3,686.95 上年金额 58,920,348.23 74,151.93 58,846,196.30 58,920,348.23 1,769.78 （三十九） 分部报告
（1）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，各分部独立管理。
本公司有3个报告分部：马血浆分部、酒类代销分部、白银销售分部。马血浆分部为马血浆的采集和销售业务，白银销售分部为白银的采购和销售业务。
（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：
项目 一、营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 二、营业费用 三、营业利润（亏损） 四、资产总额 五、负债总额 本年数 马血浆 7,253,877.98 7,253,877.98 6,665,428.75 524,862.38 14,779,417.03 949,216.15 酒类代销 1,179,057.88 1,179,057.88 1,114,253.83 64,804.05 白银销售 9,914,529.86 9,914,529.86 9,237,833.76 676,696.10 63,142,035.67 32,672,823.38 其他 12,222.23 12,222.23 140,339,618.68 76,533,473.19 抵销 合计 18,359,687.95 18,359,687.95 17,017,516.34 1,266,362.53 -64,418,869.69 153,842,201.69 -32,449,892.02 77,705,620.70 第 37 页
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六、补充信息 1、折旧和摊销费用 2、资本性支出 项目 一、营业收入 其中：对外交易收入 分部间交易收入 二、营业费用 三、营业利润（亏损） 四、资产总额 五、负债总额 六、补充信息 1、折旧和摊销费用 2、资本性支出 289,399.42 18,189.74 113.01 2,330.00 上年数 1,478,955.04 6,300.00 1,768,467.47 26,819.74 马血浆 5,908,342.39 5,908,342.39 5,450,504.45 457,837.94 14,308,787.54 851,431.23 291,401.03 120,316.25 酒类代销 3,714,637.95 3,714,637.95 3,499,097.31 215,540.64 38,029,454.53 23,579,018.85 租赁 其他 364,161.55 364,161.55 2,271.85 361,889.70 182,048,943.30 91,035,490.54 1,478,649.51 抵销 合计 9,987,141.89 9,987,141.89 8,951,873.61 1,035,268.28 -62,928,233.60 171,458,951.77 -16,777,206.65 98,688,733.97 1,770,050.54 120,316.25 本公司各经营分部的会计政策与在―重要会计政策和会计估计‖所描述的会计政策相同 （3）地区信息
地区 甘肃 江西 其他 合计 对外交易收入 17,180,630.07 1,179,057.88 18,359,687.95 非流动资产 3,431,821.33 62,373,447.47 65,805,268.80 （4）主要客户信息
从马血浆分部的某一客户处，所获得的收入占本公司总收入的39.51%；从白银销售分部的某一客户处，所获得的收入占本公司总收入的54.00%
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系 1． 本公司的母公司情况
法人代表 赵满母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 母公司名企业类称 型 注册地 业务性质 注册资本（万元） 组织机构代码 甘肃盛达集团股份有限公司 股份公司 兰州市城关区天水路3号 矿产品加工及批发零售（不含特定品种），化工产品的研究开发、批发零售（不含危险100,000.00 71020184-3 23.32 23.32 堂 品）；橡胶制品、金属材料（不含贵金属）、第 38 页
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建筑材料、装饰材料、普通机械、电子产品及通信设备（不含地面卫星接收设施）的批发零售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的出口业务；经营本企业的进料加工和―三来一补‖业务 天水金都矿业有限有限公司 责任公司[1] 赵满堂[2] 天水市麦积区泉湖路 矿产品（不含金矿）的运销；金属材料（不颉含贵稀金属）、建筑材料、化工产品（不含光危险品）、水暖电器、五金、矿产机械的批照 发、零售；房屋租赁 5,000.00 71270612-4 注1：天水金都矿业有限责任公司系甘肃盛达集团股份有限公司之控股股东。 注2：赵满堂先生为本公司实际控制人。
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。 3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 广东威达医疗器械集团公司 与本公司关系 股东之一 （二） 关联方交易 关联担保情况
（1）广东威达医疗器械集团公司为本公司的960万元借款提供保证担保。借款情况详见附注十一、7。
（2）本公司为广东威达医疗器械集团公司5,800,000.00元借款提供担保，同时对其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元承担连带赔偿责任。详见附注七、1。
（3）甘肃盛达集团股份有限公司对本公司担保事项详见附注七和附注十一、2。 （三） 关联方往来款项余额 应收关联方款项
年末账面余额 关联方名称 广东威达医疗器械集团公司 项目名称 账面金额 其他应收款 1,480.00 坏账准备 1,480.00 账面金额 1,480.00 坏账准备 1,480.00 年初账面余额 第 39 页
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七、 或有事项
或有负债
1.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止2010年12月31日，本公司为下列单位贷款提供保证：
被担保单位名称 广东威达医疗器械集团公司 广东威达医疗器械集团公司 合计 担保事项 以自有资产抵押对外提供债务担保 以自有资产抵押对外提供债务担保 金额 2,500,000.00 3,300,000.00 5,800,000.00 备注 注1 注2 注1：公司于1997年12月以自有房屋（粤房字第1330442号）及电梯（位于公司检测中心1－19层内）为当时的大股东威达集团公司借款进行抵押担保，由于借款已逾期，中国工商银行揭西县支行向揭阳市中级人民法院起诉，公司被列为共同被告。原告要求公司对威达集团公司的250万元借款在公司提供担保抵押物价值范围内负清偿责任，并对公司为威达集团公司提供的抵押资产具有优先受偿权。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任，为此公司计提了269.20万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
注2：公司以自有房产威达检测中心10至19层为当时的大股东威达集团公司向招商银行借款330万元提供担保。经法院判决，公司承担抵押物价值范围内的清偿责任。为此公司计提了355.30万元的负债。上述债务仍未如期清偿。
2.其他或有负债
（1）2003年，揭阳市揭西建筑集团公司以建设施工合同纠纷为由，向揭阳市中级人民法院提起诉讼，要求威达集团公司支付欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元并承担诉讼费用，公司承担连带赔偿责任，同时要求法院确认其对―广东威达医疗器械检测中心‖享有优先受偿权。揭阳市中级人民法院受理该案并于2003年10月28日正式开庭审理。经法院判决，公司承担连带清偿责任，为此公司计提了404.00万元的预计负债。上述债务仍未如期清偿。
针对上述1和2、（1）项或有事项，公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称盛达集团）承诺如下：“自2005年1月1日起，威达公司若因上述或有负债新增需承担的或有经济责任（包括但不限于利息及罚息等）均由本公司无条件代为承担”。
（2）子公司股权涉诉事项
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2010 年9 月16 日，本公司第六届二十一次董事会会议审议通过了《关于公司拟转让江西堆花贸易有限责任公司100% 股权》的议案。根据公司与徐州九洲投资有限公司（以下简称九洲公司）签订的股权转让协议，本公司将持有江西堆花贸易有限责任公司（以下简称堆花贸易）的100%股权转让给九洲公司。协议约定转让价格以堆花贸易2010年5月31日经审计的净资产为依据确定为14,584,154.03元，堆花贸易欠公司的16,777,206.65元由九洲公司代为清偿，公司对堆花贸易应享有的权利和应承担的义务自2010年6月1日起转由九洲公司享有和承担。
协议签订后，本公司委托子公司甘肃万都贸易有限公司收回了上述股权转让款及债务清偿款，合计31,361,360.68元。
2010年10月1日，本公司原控股股东江西生物制品研究所（以下简称生物研究所）向江西省吉安市中级人民法院（以下简称吉安中院）提起《民事诉状》，要求本公司将张掖市天马生物制品有限公司（以下简称：天马生物）、堆花贸易的100%股权以作价一元的方式过户至生物研究所名下。
吉安中院于2010年10月9日、2010年10月11日分别做出（2010）吉中民二初字第30-1号、（2010）吉中民二初字第30-2号《民事裁定书》，冻结了堆花贸易和天马生物的全部股权。
本公司收到民事裁定书后，于2010年10月27日向吉安中院提起《管辖权异议书》。2010年12月31日，吉安中院出具（2010）吉中民二初字第30-3号《民事裁定书》，驳回了本公司对管辖权提出的异议。被吉安中院驳回异议后，本公司已就一审驳回的管辖权异议裁定向江西省高级人民法院（二审法院）提出上诉。因管辖权异议上诉案属非公开书面审理，二审法院未开庭审理。
截止2010年12月31日，天马生物的净资产金额为13,830,200.88元，堆花贸易转让时的净资产金额为14,584,154.03元。因股权转让尚未办理过户，本公司在2010年度财务报表中将堆花贸易的股权作为持有待售资产，在“其他非流动资产”科目中列示金额为14,584,154.03元。
针对上述或有事项，本公司控股股东盛达集团承诺：“①与江西堆花贸易有限公司股权转让合同纠纷有关的该项诉讼产生的所有损失和费用由本公司承担；②如因本次股权转让合同纠纷导致江西堆花贸易有限公司无法过户至徐州九洲投资有限公司（简称“交易对方”）或其指定的第三方，致使交易对方产生的实际损失由本公司全部承担；③由于本次诉讼造成的江西堆花贸易有限公司股权暂时保留在威达公司名下所产生的所有费用和损失由本公司承担。④与张掖市天马生物制品有限公司股权纠纷有关的该项诉讼产生的所有损失和费用由本公司承担。”
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同时，九洲公司就堆花贸易股权纠纷事项做出以下承诺：“①该项诉讼导致江西堆花贸易有限公司的股权无法及时过户，不视为威达公司的违约；②如生效判决确认江西堆花贸易有限公司的股权部分或者全部归该案原告所有，本方同意由威达公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司承担江西堆花贸易有限公司股权无法过户至本公司或者本公司指定的第三方所产生的实际损失（包括本方已代江西堆花贸易有限公司归还威达公司的往来款16,777,206.65元）。如果生效判决确认该等股权归威达公司所有，待该等股权可以办理过户时再过户至本公司或者本公司指定的第三方名下。”
此外，本公司代理律师认为：“威达公司与九洲公司签定的股权转让协议合法有效，且控股股东盛达集团和九洲公司就威达公司不承担诉讼损失已作出相关承诺，故诉讼事项对威达公司不存在实质性影响”。
截止2011年4月26日，管辖权异议上诉案正在审理过程中。
除存在上述或有事项外，截止2010年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
八、 重大承诺事项
截止2010年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止2011年4月26日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、 持续经营能力
本公司存在着如下可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况：
1、截止2010年12月31日，公司短期借款余额1,800,000.00元，已于2001年9月到期；其他应付款中借款9,600,000.00 元，已于1999 年8 月到期。截止2011年4月26日，公司尚未偿还上述借款以及相应的利息，也未获得上述借款的展期协议。
2、如财务报表附注七所述，公司为广东威达医疗器械集团公司5,800,000.00元借款提供担保（上述借款均已逾期），同时对其欠付的建设工程款及利息6,080,207.00元承担连带赔偿责任。
截止2010年12月31日公司已计提预计负债10,285,000.00元。截止2011年4月26日，上述债务仍未清偿，公司可能面临重大的债务清偿连带责任。
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3、公司累计经营性亏损数额巨大，截止2010年12月31日，累计未弥补亏损171,922,057.06元。
4、公司2010年度主营业务收入中对江西生物制品研究所的马血浆销售收入7,253,877.98元，占2010年度营业收入的39.51%；对永兴招金贵金属加工制造有限公司的矿产品销售收入9,914,529.86元，占2010年度营业收入的54.00%，销售该业务的子公司甘肃万都贸易有限公司尚未规模化经营；其他业务收入中酒类代销收入1,179,057.88元均系向江西堆花实业有限责任公司采购后再对外销售，且未来公司不再代销该类业务。公司经营业务对单一公司依赖性较大，缺乏独立性，其未来盈利能力存在重大不确定性。
针对公司持续经营能力存在的问题，公司将做好以下工作，以期根本性解决： （1）对于公司逾期借款以及连带担保、赔偿等债务偿还问题，公司将：
①通过债务重组，以较小成本化解债务风险。公司成立了以总经理为组长的处理债务工作领导小组，全权负责债务的清理和债务重组的具体谈判工作。目前公司与中国信达资产管理股份有限公司福建省分公司的债务重组已经成功，其他债务清理工作已经完成，公司与债权方的谈判工作正在进行，债务重组工作有序推进，债务重组取得成功有较大的可能性。
②公司控股股东甘肃盛达集团股份有限公司承诺，若公司资金不足以清偿债务，出现债务清偿危机时，将向公司提供资金支持，帮助公司化解债务风险。
（2）对于公司经营业务独立性和未来持续经营的问题，公司将：
①2011年公司将继续与江西生物制品研究所签订马血浆销售协议，以确保公司现有的经营业务持续发展；同时子公司甘肃万都贸易有限公司将积极开展矿产品的贸易业务，以开拓公司新的利润增长点；
②公司2010 年4 月30 日第六届董事会第十六次会议审议并通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，公司将积极推进公司的资产重组事宜，力争尽快完成向公司注入相关优质资产，彻底改变公司目前的经营格局，重新确立公司新的主营业务，从而使公司迈上可持续发展的道路，最大限度维护公司及广大投资者的切身利益。
综合上述情况，本公司对解决债务问题具备有效可行的措施，债务风险是可以化解的；同时本公司可以在现有的经营业务持续发展的前提下，通过实施资产重组，确立公司新的具有市场竞争力的主营业务，改善公司的盈利能力。因此，本公司认为2010年度财务报表的编制所依据的持续经营假设是合理的，但上述可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重
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大不确定性，公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。
十一、 其他重要事项
1、债务重组事项
本公司于1998年12月因为当时的控股股东广东威达医疗器械集团公司（下称威达集团公司）借款进行担保一案被中国工商银行汕头市分行列为共同被告，汕头市中级人民法院于2001年10月12日以（2001）汕中法经一初字第75号民事判决书判决公司对威达集团公司的2,500万元借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57元予以抵除）以及其负担的部分案件受理费、财产保全费340,396.00元承担连带清偿责任。公司不服上述判决，向广东省高级人民法院提起上诉。广东省高级人民法院于2003年4月10日的（2001）粤高法经一终字第423号的民事判决书判决公司对威达集团公司尚欠的前述债务2,500万元借款本金及部分利、罚息（自借款之日起计至判决限定还款之日止，借款期限内的利息按中国人民银行同期同类贷款利率计，罚息按中国人民银行同期逾期贷款利率计，其中威达集团公司已付还利息856,177.57元予以抵除），承担其不能清偿部分二分之一的赔偿责任，为此公司确认了21,201,294.22元的预计负债。
上述判决之后，中国工商银行汕头市分行将威达集团公司的不良贷款债权剥离至中国信达资产管理公司福建分公司（以下简称福建信达）。2010年9月，由于前述债务一直未清偿，福建信达向广东省汕头市中级人民法院（以下简称汕头市中级法院）提出冻结、查封本公司和威达集团公司资产的申请，执行标的为9046.73万元。2010年9月7日，汕头市中级法院出具（2003）汕中法执字第267号恢字1-1号执行裁定书，裁定冻结本公司以4523.36万元为限的银行存款或查封等值资产。2010年9月13日，汕头市中级法院下达（2003）汕中法执字第267号恢1号协助冻结存款通知书，冻结了本公司于中国农业银行重庆渝中区上清寺支行开立的银行账户（账号：31-010201040014385），冻结期限为2010年9月13日起至2011年3月13日止。截至2010年12月31日止该账户余额为3,690.31元。
2010年12月28日，公司第六届第二十四次董事会会议决议审议通过了《关于公司与中国信达资产管理股份有限公司福建省分公司债务重组的议案》。2010年12月28日，本公司与福建信达签订了信闽资字[2010]66号《债务重组合同》。合同约定的主要条款如下：
（1）如果债务人已经按照附件一所列示的还款计划表向信达按时、足额偿还相应款项，共计
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12,500,000.00元人民币，则信达同意豁免威达医用科技股份有限公司就重组债务所承担的赔偿责任。 还款计划表如下：
还款期数 还款时间 本合同签订之日起3日内 还款数额 备注 还款数额清偿：①96年内工短字第77号借款合同项下本金12500000 8000000元； ②97年内工短字第872号借款合同项下本金4500000元。 1 （2）在债务人能够按照附件一所列示的还款计划表向信达按时、足额偿还相应款项之前，债务人确认其按照重组前的债权文件对信达负有的相应债务并不因签署本合同而免除；
（3）债务人迟延支付款项的违约责任。如果债务人没有按照附件一约定按时、足额向信达支付相应款项，信达将不豁免债务人应向信达偿还的任何债务，并将按照重组前的债权文件来计算债务人应偿还的债务本息余额；
2010年12月28日，本公司向福建信达支付了上述约定的还款金额1,250万元。2010年12月28日，根据福建信达向本公司开具的《债务重组还款证明》：“我司已收到贵公司依据我司与贵司于2010年12月28日签署的《债务重组合同》（信闽资字[2010]66号）约定的还款金额共计人民币1250万元整。根据合同约定，我司同意豁免贵司就重组债务所承担的1,250万元以外的赔偿责任”。
因本公司就上述担保事项已预计了负债21,201,294.22元，债务重组实施后公司于2010年度转回了预计负债8,701,294.22元，并计入当期损益。
2、本公司于2001年借入深圳市明志迪交通设施有限公司资金310万元尚未支付，经深圳市仲裁委员会仲裁，公司应于2004年6月份支付其本息及相关费用，公司尚未支付。2008年2月25日，公司收到深圳市福田区人民法院（2004）深福法执字第3866号民事裁定书，裁定公司共需支付欠款本金及利息4,720,633.00元和其他相关费用。为支持公司健康发展，控股股东盛达集团与公司于2009年4月7日签订协议，双方约定公司实际支付给深圳市明志迪交通设施有限公司资金超过310万元的部分，盛达集团在上述情况发生次日，将超出部分以现金方式补偿给公司。
3、公司于2007年9月13日收到中国证监会深圳监管局《关于责令威达医用科技股份有限公司限期整改的通知》（深证局公司字[2007]28号），对公司2006年财务报告涉及的有关问题提出相关整改要求。公司针对―通知‖涉及的有关事项，进行了相应地整改，对相关事项进行了重新认定，并重新编制了2006年度财务报表。重庆天健会计师事务所对公司重新编制的2006年度财务报表进行了审计，并于2008年2月4日出具了重天健审[2008]20号带强调事项段的无保留意见的审计报告。2010 年4 月28 日，公司召开六届十五次董事会，审议通过《申请整改验收的报告》的议案，向中国证监会重庆监管局正式提交申请整改验收的书面报告。2010 年4 月29 日，
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中国证监会重庆监管局出具《关于威达医用科技股份有限公司整改验收意见的函》（渝证监市函[2010]58 号），认为公司整改已完成，整改结果符合相关规定，经中国证监会重庆监管局对公司整改落实情况和相关资料核查，中国证监会重庆监管局同意公司整改情况。2010年5月4日，公司对整改情况进行了公告，公司股票于2010 年 5 月 5 日开市起复牌。
4、公司因涉嫌披露虚假信息于2008年3月7日被中国证券监督管理委员会立案调查。2010 年3 月19 日，公司收到中国证券监督管理委员会下达的《行政处罚决定书》（[2010]6 号），认定公司存在如下违法行为：
（1）2005和2006年年报的虚假记载和重大遗漏：公司长期股权投资未计提减值准备，2005年公司对深圳广渊实业发展有限公司、甘肃金土地农业开发公司的长期股权投资未计提减值准备；公司大北山林地租赁价格不公允；少计费用，对深圳市明志迪交通设施有限公司借款利息2005年、2006年没有计提；对部分销售收入和成本会计核算不正确，2003-2005年对莱芜医院和安徽武警医院销售业务的收入和成本核算不正确；2006年对金鹿草股权转让事项的信息披露虚假记载和重大遗漏；（2）公司未按规定及时披露2007年年报。
公司上述行为违反了《中华人民共和国证券法》第六十三条、第六十六条、第一百九十三条的规定。中国证券监督管理委员在下达的《行政处罚决定书》中作以下行政处罚：1、对本公司给予警告，并处以40万元罚款；2、对吕建中给予警告，并处以10万元罚款；3、对文民生、乔贵生和魏万栋给予警告，并分别处以5万元罚款；4、对刘学仪、张世田、吴雄军、王炳然、陈洪东、刘通和常青给予警告，并分别处以3万元罚款。
5、核销部分固定资产和存货
本公司2010年2月4日第六届十二次董事会及2010 年6 月23 日召开的2009 年度股东大会审议并通过了《关于部分固定资产和存货核销的议案》，公司对部分固定资产和存货进行核销。
（1）核销的固定资产列示如下：（单位：元）
明细项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 账面原值 45,492,860.30 17,438,967.68 769,225.00 2,804,142.30 66,505,195.28 累计折旧 15,853,071.52 12,027,317.74 613,986.04 2,577,861.87 31,072,237.17 计提的减值准备 29,639,788.78 5,411,649.94 155,238.96 226,280.43 35,432,958.11 账面价值 0 0 0 0 0 （2）核销的存货列示如下：（单位：元）
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明细项目 原材料 在产品 合计 账面余额 397,751.76 3,007,620.50 3,405,372.26 跌价准备 397,751.76 3,007,620.50 3,405,372.26 账面价值 0 0 0 上述核销资产中部分资产为公司对外担保事项进行了抵押，抵押情况详见附注七、1。 6、注销广东威达医疗器械（集团）公司华达公司
本公司2010年2月4日第六届十二次董事会通过了《关于注销广东威达医疗器械（集团）公司华达公司的议案》，鉴于广东威达医疗器械（集团）公司华达公司生产经营长期停顿，营业执照已于2001年7月20日被揭西县工商行政管理局吊销，已无法对外开展经营，故决定注销广东威达医疗器械（集团）公司华达公司，其债权债务由公司承继。
7、2010年7月9日，公司收到重庆市渝中区人民法院2010年5月27日发送的（2010）中经民执字第1255号执行通知书，通知内容为广东联兴投资有限公司就公司与其借款合同纠纷一案向重庆市渝中区法院申请了强制执行，申请支付借款960万元及相关案件受理费和执行费180,430.00元。此借款合同纠纷案系1998年8月21日公司向建行揭西支行借款970万元未能按期归还形成逾期借款，2004年6月，建行揭西支行将该项债权转让给中国信达资产管理公司广州办事处，而后转让给中国东方资产管理公司广州办事处，随后转让给顺威联合资产管理公司，最后转让给广东联兴投资有限公司。截止2011年4月26日，上述债务公司仍未清偿。
8、重大资产置换事项
根据公司第六届董事会第十六次会议审议通过的《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，以及公司与北京盛达振兴实业有限公司（以下简称北京盛达）、赤峰红烨投资有限公司（以下简称红烨投资）、王彦峰、王伟签署的《威达医用科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议》，公司以截至评估基准日合法拥有的全部构成业务的资产（以下简称“置出资产”）与北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟合计持有内蒙古银都矿业有限责任公司（以下简称银都矿业）62.96%股权（以下简称“置入资产”）进行置换，置入资产价值超过置出资产价值的差额部分，由公司以向北京盛达、红烨投资、王彦峰、王伟发行股份的方式支付。
2010年12月30日，公司 2010年第一次临时股东大会审议通过了上述重大资产置换议案。上述事项尚需获得中国证券监督管理委员会核准后方可实施。
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下：
年末账面余额 类别 账面金额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：销售货款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 407,759.00 407,759.00 407,759.00 比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 100.00 100.00 100.00 净额 100.00 407,759.00 100.00 407,759.00 100.00 407,759.00 年初账面余额 类别 账面金额 金额 比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 100.00 100.00 100.00 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 其中：销售货款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 402,749.00 402,749.00 402,749.00 100.00 402,749.00 100.00 402,749.00 100.00 402,749.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末账面余额 账龄结构 金额 5年以上 合计 账龄结构 金额 5年以上 合计 402,749.00 402,749.00 比例（%） 100.00 100.00 坏账准备 402,749.00 402,749.00 净额 407,759.00 407,759.00 比例（%） 100.00 100.00 坏账准备 407,759.00 407,759.00 净额 年初账面余额 本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
（2）本报告期末应收账款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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（3）年末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 云南楚雄州医院 陕西汉中中心医院 西安交通大学第二医院 山东单县中心医院 安徽淮南医院 合计 与本公司关系 客户 客户 客户 客户 客户 年末金额 154,483.00 115,000.00 30,000.00 20,000.00 15,266.00 334,749.00 账龄 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 5年以上 占应收账款总额的比例（%） 37.89 28.20 7.36 4.90 3.74 82.09 （4）本报告期末无应收关联方账款的情况。 （二） 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下：
年末账面余额 类别 账面金额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 比例（%） 坏账准备 金额 计提比例（%） 100.00
净额 2,364,469.60 6.42 2,364,469.60 34,267,567.75 93.09 6,082,832.15 17.75 28,184,735.60 180,300.00 36,812,337.35 0.49 100.00 180,300.00 8,627,601.75 年初账面余额 100.00
28,184,735.60 类别 账面金额 金额 比例（%） 金额 坏账准备 计提比例（%） 100.00 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 2,364,469.60 9.26 2,364,469.60 22,635,520.68 88.67 5,732,388.68 25.32 16,903,132.00 529,073.30 25,529,063.58 2.07 529,073.30 100.00
100.00 8,625,931.58 16,903,132.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末账面余额 账龄结构 金额 比例（%） 坏账准备 净额 第 49 页
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1年以内 1－2年 2－3年 4－5年 5年以上 内部并表单位 合 计 账龄结构 18,000.00 6,799.20 25,233.93 6,077,355.40 28,140,179.22 34,267,567.75 0.05 0.02 0.07 16.51 76.44 93.09 90.00 339.96 5,046.79 6,077,355.40 6,082,832.15 17,910.00 6,459.24 20,187.14
28,140,179.22 28,184,735.60 年初账面余额 金额 1年以内 1－2年（含） 3－4年（含） 4－5年（含） 5年以上 内部并表单位 合计 59,556.00 70,175.93 5,728,582.10 16,777,206.65 22,635,520.68 比例（%） 0.23 0.27 22.44 65.73 88.67 坏账准备 297.78 3,508.80 5,728,582.10 5,732,388.68 净额 59,258.22 66,667.13
16,777,206.65 16,903,132.00 年末单项金额重大并单项计提坏账准备或单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 风电项目合作款 其他零星往来款 合 计 年末账面金额 2,364,469.60 180,300.00 2,544,769.60 坏账准备金额 2,364,469.60 180,300.00 2,544,769.60 计提比例（%） 100.00 100.00 理由 项目无进展 已无法收回 （2）本报告期末其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 甘肃万都贸易有限公司 甘肃金合投资有限公司 武警安徽总队医院 新汶矿业集团莱芜医院 揭阳市中级人民法院 合计 款项内容 往来款 风电项目合作款 货款 货款 押金 与本公司关系 子公司 项目合作方 客户 客户 年末金额 28,140,179.22 2,364,469.60 900,000.00 720,000.00 231,583.00 32,356,231.82 账龄 1年以内 4-5年 5年以上 5年以上 5年以上 占其他应收款总 额的比例（%） 76.44 6.42 2.44 1.96 0.63 87.89 第 50 页
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（4）应收关联方款项
单位名称 甘肃万都贸易有限公司 广东威达医疗器械集团公司 合计 与本公司关系 子公司 本公司股东之一 年末金额 28,140,179.22 1,480.00 28,141,659.22 占应收账款总额的比例（%） 76.44 0.01 76.45 （三） 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 张掖市天马生物制品有限责任公司 江西堆花贸易有限责任公司 甘肃万都贸易有限公司 合计 被投资单位 张掖市天马生物制品有限责任公司 江西堆花贸易有限责任公司 甘肃万都贸易有限公司 合计 核算方法 成本法 成本法 成本法 持股比例（%） 100 100 100 初始投资成本 14,000,000.00 4,563,655.41 30,000,000.00 48,563,655.41 表决权比例（%） 100 100 100 2009年12月31日 14,000,000.00 4,563,655.41 30,000,000.00 48,563,655.41 减值准备金额 本年增减额[1] 2010年12月31日 -4,563,655.41 -4,563,655.41 本年计提减值准备金额 14,000,000.00 30,000,000.00 44,000,000.00 本年现金红利 注1：本年减少系公司与九洲公司签订股权转让协议，将持有江西堆花贸易有限责任公司的100%股权转让给九洲公司。因股权过户尚未完成，公司将其列入“其他非流动资产—持有待售股权”核算，详见本附注七、2、（2）。
（四） 营业收入、营业成本 营业收入、营业成本明细如下：
项 目 营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 本年发生额 上年发生额 364,161.55 364,161.55 第 51 页
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（五） 现金流量表补充资料
补充资料 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 财务费用（收益以―－‖号填列） 投资损失（收益以―－‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 存货的减少（增加以―－‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 减：现金的年初余额 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 本年金额 2,782,865.28 6,680.17 3,003.88 1,475,951.16 920,621.25 -10,398,060.12 1,363,044.09 -8,701,294.22 -12,547,188.51 12,557,851.38 4,362.87 -12,553,488.51 上年金额 -3,551,992.58 992.37 2,698.35 1,475,951.16
1,246,974.00
43,442,018.02 -69,568.67
42,547,072.65
13,260.97 12,557,851.38
12,544,590.41 十三、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》
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（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖），本公司非经常性损益如下：
项目 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 减：所得税影响额 非经常性损益净额（影响净利润） 减：少数股东权益影响额 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 本年发生额 8,701,294.22 备注 -480,207.12 8,221,087.10 -10,037.33 8,231,124.43 8,231,124.43 -4,998,479.59 （二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（―中国证券监督管理委员会公告[2008]43号‖）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
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本年数 报告期利润 加权平均净资产收益率 4.34 -6.71 每股收益 基本每股收益 0.02 -0.04 稀释每股收益 0.02 -0.04 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （续上表） 上年数 报告期利润 加权平均净资产收益率 -4.90 -4.82 每股收益 基本每股收益 -0.03 -0.03 稀释每股收益 -0.03 -0.03 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
项 目 应收账款 存货 其他非流动资产 短期借款 其他应付款 营业收入 营业成本 营业外收入 2010年12月31日 （或2010年度） 2,311,152.54 3,451,964.87 16,594,677.74 1,800,000.00 25,893,782.91 18,359,687.95 14,053,578.82 8,704,299.36 2009年12月31日 （或2009年度） 19,647,442.29 11,964,101.87 2,412,628.46 11,400,000.00 16,783,659.86 9,987,141.89 4,697,834.49 2,328.41 差异变动金额 -17,336,289.75 -8,512,137.00 14,182,049.28 -9,600,000.00 9,110,123.05 8,372,546.06 9,355,744.33 差异变动幅度 -88.24% -71.15% 587.83% -84.21% 54.28% 83.83% 199.15% 8,701,970.95 373,730.18% 原因分析：
（1）应收账款减少主要系本期江西堆花贸易有限责任公司不再纳入合并报表范围所致； （2）存货减少主要系甘肃万都贸易有限公司矿产品已销售所致；
（3）其他非流动资产增加系拟转让江西堆花贸易有限责任公司100%股权，因股权尚未办理产权过户，暂作为持有待售资产核算所致；
（4）短期借款减少主要系将960万元借款转入其他应付款核算所致； （5）其他应付款增加主要系将960万元借款转入其他应付款核算； （6）营业收入增加主要系本年增加矿产品销售所致； （7）营业成本增加主要系本年增加矿产品销售所致；
（8）营业外收入增加主要系因债务重组成功转回预计负债8,701,294.22元所致。
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十四、 财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2011年4月26日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
法定代表人：朱胜利
主管会计工作的负责人：王克西 会计机构负责人：连宝军 威达医用科技股份有限公司
2011年4月26日
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