会计核算工作流程

取得并审核原始凭证 编制、审核记账凭证 现金、银行存款 登记明细分类账 日记账 生成科目汇总表 登记总分类账 编制各项明细表 生成财务报表 进行财务分析 编表说明

2、出纳工作流程

收 款 付 款 转 账 账户间请款 收现 收票据 审单付款 付票据 收款 开支票 审票据 盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账 编 制 日 报 表

登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表 3、请款工作流程表（现金、支票） （1）请款（现金）工作流程表

经办人填借款 （文件呈批表） 说明借款理由

部门经理意见 主管副总意见 主管会计复核 财务总监意见 执行总裁审查 总裁裁决 出纳付款 经办人复印留存

经办人签收

4、报销工作流程

经办人贴票、填写报销单 主管会计复核 部门经理意见 主管副总意见 附：借款单复印件 特殊交通工具审批单 招待费审批单 出差审批单 财务总监审核 执行总裁审查 总裁不在时，由其授权人审批 总裁裁决 补签 出纳付款 会计记账