考前模拟试卷(4)
一、选择题(共50题，每小题1分，共50分)以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。
(1) 证券业从业人员被投诉，经核实后将作为( )记载于中国证券业协会的诚信信息记录中。
A: 警示信息B: 奖励信息C: 处罚信息D: 基本信息答案:A解析: 证券业从业人员诚信信息记录的内容包括：基本信息、奖励信息、警示信息、处罚处分信息。其中，警示信息的具体内容包括：受到中国证监会谈话提醒、拒绝中国证监会或其派出机构的检查或调查、在执业注册或变更过程中隐瞒或编造有关情况、无正当理由不参加持续培训或执业证书年检、被投诉、违反所在机构内部管理制度。(2) 下列关于母公司与子公司法律关系的判断中，错误的是( )。
A: 一个公司只有拥有另一个公司50%以上的股份时．才具有母子公司关系
B: 两公司问是否具有母子公司关系．应以母公司对子公司是否有实际控制能力为标准C: 母公司和子公司是两个完全独立的法人D:
母公司如果滥用控制权损害了子公司少数股东和债权人利益的．会导致子公司人格被否认．母公司对子公司的债务承担责任答案:A解析: 母公司与子公司一般是由持股关系形成的。此外，公司之间还可能由于其他原因形成控制与依附关系．成为控制公司与附属公司。(3)
根据《证券交易所管理办法》的规定，证券交易所应当就证券上市的条件，申请和批准程序等事项制定具体的规则，这一职能体现了证券交易所对( )的管理。
A: 证券交易所会员B: 证券登记结算C: 上市公司D: 证券交易活动答案:C解析: 略(4) 下列关于欺诈发行股票、债券罪立案标准的说法中，错误的是( )。
A: 发行数额在200万元以上的B: 利用募集的资金进行违法活动的C: 转移或者隐瞒所募集资金的
D: 伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的答案:A解析: 欺诈发行股票、债券罪的立案标准包括：(1)发行数额在500万元以上的。(2)伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的。(3)利用募集的资金进行违法活动的。(4)转移或者隐瞒所募集资金的。(5)其他后果严重或有其他严重情节的情形。(5) 对证券公司从事的创新业务．中国证监会依据审慎监管的原则予以( )。
A: 核准B: 备案C: 注册D: 关注答案:A解析: 我国《证券法》第125条规定了按照业务类型对证券公司进行管理，第127条原则性地规定了经营各项业务的最低实缴注册资本。对证券公司从事的创新业务．监管部门依据审慎监管的原则予以核准。(6) 信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为属于( )。
A: 重大遗漏B: 不当竞争C: 虚假记载D: 误导性陈述答案:C解析: 虚假记载是指信息披露义务人将不存在的事实在基金信息披露文件中予以记载的行为。(7)
根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，如果最近3
个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，发行人应符合的会计指标要求是( )。
A: 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元B: 最近3个会计年度产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元
C: 最近3个会计年度投资活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元D: 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元答案:A解析: 发行人应当符合下列条件：(1)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；(2)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元；(3)发行前股本总额不少于人民币3000万元；(4)最近1期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%；(5)最近1期期末不存在未弥补亏损。(8)
依照《证券投资基金法》的规定，提前终止基金合同，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的( )以上通过。
A: 1／4 B: 1／2C: 1／3 D: 2／3答案:D解析: 提前终止基金合同，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2／3以上通过。(9) 有限责任公司的业务执行机关是( )。
A: 股东会B: 董事会C: 监事会D: 理事会答案:B解析: 股东会是有限责任公司的权力机关；董事会是有限责任公司的业务执行机关，享有业务执行权和日常经营的决策权：监事会为经营规模较大的有限责任公司的常设监督机关，专司监督职能。(10) 下列不属于农产品期货的是( )。
A: 大豆B: 咖啡C: 天然橡胶D: 原油答案:D解析: 农产品期货包括棉花、大豆、小麦、玉米、白糖、咖啡、猪腩、菜籽油、天然橡胶、棕榈油等。(11) 证券公司如欲经营证券承销与保荐业务．注册资本最低限额为人民币( )元。
A: 5亿B: 2亿C: 1亿D: 5000万答案:C解析: 经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币1亿元；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的．注册资本最低限额为人民币5亿元。(12) 在中国，( )承担基金行业的自律管理职责。
A: 证监会
B: 证券投资基金业协会C: 基金公司会员部D: 证券交易所答案:B解析: 2012年3月，中国证券投资基金业协会成立，正式承担基金行业的自律管理职责(13)
未经法定机关核准．擅自公开或者变相公开发行证券的，责令停止发行，退还所募资金并加算银行同期存款利息，处以非法所募资金金额( )的罚款。
A: 1%～3%B: 1%～5%C: 3%～5%
D: 5%～10%答案:B解析: 略(14) 基金托管人每( )需要向监管机构报送一次其对基金运作的监督报告。
A: 1个月B: 2个月C: 半年D: 周答案:D解析: 基金托管银行应根据对基金运作的监督情况，每周编制基金运作监督周报，向监管机构报告。(15) 诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于( )。
A: 结果犯B: 预测犯C: 原因犯D: 过程犯答案:A解析: 诱骗投资者买卖证券、期货合约罪属于结果犯，即行为人所实施的行为必须造成了严重的后果，才构成本罪，否则，即使行为人实施了前述行为，也只能按一般违法行为处理．依据情况追究民事责任或行政责任。(16) 证券市场监管的( )原则要求证券市场具有充分的透明度。
A: 诚实信用B: 公正
C: 公开D: 公平答案:C解析: 其中公开原则要求证券市场具有充分的透明度，要实现市场信息的公开化。(17) 上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是( )。
A: 最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%B: 最近3年内曾公开发行证券的．不存在发行当年营业利润和上年下降50%以上的情形C: 最近3年的平均净资产收益率不低于10%D: 最近3年内未受到过证券交易所的公开谴责答案:A解析: B项，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。C项．最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比．以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据，是对于增发的规定。D项，应当是：现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反《公司法》第148条、第149条规定的行为．且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。(18)
朱某担任某基金管理公司副总经理，由于擅离职守，被中国证监会建议任职机构免除其职务，一年以后，
另一家基金公司拟聘请其担任副总经理，以下说法正确的是( )。
A: 朱某不能接受聘任
B: 如果在这一年内．朱某没有其他违法违纪行为，则可以接受聘任C:
如果这一年内．朱某没有中国证监会认为不适合担任高级管理人员的行为，
则可以接受聘任
D: 证监会对其重新进行资格审核后．可以接受聘任答案:A解析: 当高级管理人员擅离职守时，中国证监会可以建议任职机构免除其职务，对被免职未满2年的人员．基金管理公司及基金托管银行不得聘用其担任高级管理人员。(19) 从2002年4月起，我国银行间债券市场准入实行( )。
A: 备案制B: 审批制C: 标准制D: 注册制答案:A解析: 从2002年4月起，债券市场准入实行备案制，具有债券交易资格的商业银行及其授权分支机构，保险公司、证券、基金管理、财务公司等非银行金融机构以及经营人民币业务的外资金融机构．均可加入债券市场进行交易。(20) 对股票和公司债券的上市交易申请行使审核权的是( )。
A: 中国证券登记结算公司B: 中国证券业协会C: 证券交易所D: 中国证监会答案:C解析: 本题考查证券发行制度。证券交易所作为一线监管者，对证券(包括股票和公司债券)的上市交易申请行使审核权。(21) 属于基金信息披露形式原则的是( )。
A: 完整性B: 易解性C: 准确性D: 公平披露答案:B解析: 易解性属于体现基金信息披露形式性原则，其他三个选项均为内容披露应该遵循的原则。(22) 1998年( )
出台后．提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度．由发行审核委员会审核，中国证监会批准。
A: 《公司法》B: 《证券交易法》
C: 《中华人民共和国证券法》
D: 《国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知》答案:C解析: 1998年《中华人民共和国证券法》出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度．发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。(23) 证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的( )。
A: 10%B: 20%C: 30%D: 40%答案:C
解析: 证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必须的非货币财产出资。证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%．(24) 持续督导期间内．保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告后( )内在指定网站披露跟踪报告，对《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所涉及事项进行分析并发表独立意见。
A: 10个工作日B: 15个工作日C: 10日D: 15日答案:B解析: 持续督导期间内，保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告后15个工作日内在指定网站披露跟踪报告，对《证券发行上市保荐业务管理办法》第35条所涉及事项进行分析并发表独立意见。保荐机构应当对上市公司进行必要的现场检查，以保证所发表的独立意见不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。(25)
我国《证券法》规定，与他人串通，以事先约定的时间、
价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量，属于( )。
A: 操纵市场行为B: 欺诈客户行为C: 内幕交易行为D: 虚假陈述行为答案:A解析: 操纵市场行为包括：(1)单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或数量；(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易．影响证券交易价格或者证券交易量；(4)以其他手段操纵证券市场。(26) 《中华人民共和国证券法》于( )开始实施。
A: 2004年6月1 日B: 2004年8月20日C: 1999年7月1日D: 1998年12月29 日答案:C解析: 略(27)
报据我国政府对WTO的承诺．允许外国机构设立合营公司．从事国内证券投资基金管理业务，加入后三年内外资比例不超过( )。
A: 33%B: 49%C: 50%D: 25%答案:B解析: 报据我国政府对wr0的承诺，允许外国机构设立合营公司，从事国内证券投资基金管理业务，外资比例不超过33%，加入后3年内，外资比例不超过49%。(28) 对证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，发行人可向( )设立的复核机构申请复核。
A: 证监会
B: 证券业协会C: 证券交易所D: 证券服务机构答案:C解析: 对证券交易所做出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，发行人可向证券交易所设立的复核机构申请复核。(29) 承销金额在元以上、承销团成员在家以上可设2一家副主承销商。( )
A: 3亿；10B: 3亿；5C: 5亿；1OD: 10亿；10答案:A解析: 承销金额在3亿元以上、承销团成员在10家以上可设2—3家副主承销商。(30)
《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》
为创业板发行人设置了两项定量业绩指标，其中，第一项指标是( )。
A: 最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元．且持续增长B: 最近3年连续盈利．最近3年净利润累计不少于2000万元．且持续增长C: 最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于2000万元．且持续增长D: 最近3年连续盈利，最近3年净利润累计不少于3000万元．且持续增长答案:A解析: 为适应不同类型企业的融资需要，创业板对发行人设置了两项定量业绩指标，以便发行申请人选择：第一项指标要求发行人最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；第二项指标要求发行人最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%。(31) 期货交易所向会员收取的保证金，属于( )所有。
A: 会员B: 期货交易所C: 期货交易公司D: 中国期货业协会答案:A解析: 略(32)
我国的《证券法》规定，通过不正当手段获得内幕信息，在该信息公开前买卖证券，属于( )行为。
A: 操纵市场B: 内幕交易C: 欺诈客户D: 虚假陈述答案:B解析: 所谓内幕交易，又称知内情者交易，是指公司董事、监事、经理、职员、主要股东、证券市场内部人员或市场管理人员，以获取利益或减少经济损失为目的，利用地位、职务等便利，获取发行人未公开的、可以影响证券价格的重要信息，进行有价证券交易，或泄露该信息的行为。而操纵市场是指某一组织或个人以获取利益或者减少损失为目的，利用其资金、信息等优势，或者滥用职权．影响证券市场价格，制造证券市场假象，扰乱证券市场秩序的行为。题中所述情形明显不属于欺诈客户和虚假陈述行为。(33) 证券公司申请融资融券业务资格的，需经营证券经纪业务已满( )年。
A: 1B: 2C: 3D: 4答案:C解析: 略(34) 期货公司可以接受( )的委托进行期货交易。
A: 事业单位B: 企业法人
C: 期货交易所工作人员D: 国家机关答案:B解析: 下列单位和个人不得从事期货交易，期货公司不得接受其委托为其进行期货交易：(I)国家机关和事业单位。(2)国务院期货监督管理机构、期货交易所、期货保证金安全存管监控机构和期货业协会的工作人员。(3)证券、期货市场禁止进入者。(4)未能提供开户证明材料的单位和个人。(5)国务院期货监督管理机构规定不得从事期货交易的其他单位和个人。(35) 关于基金监管目标，下列说法错误的是( )。
A: 保护投资者利益
B: 保证市场的公平、效率和透明C: 消除系统风险
D: 推动基金业的规范发展答案:C解析: 略(36) 从事保荐业务的机构和个人，必须经( )核准。
A: 证券业协会B: 中国证监会C: 证券交易所D: 证券登记结算中心答案:B解析: 略(37) 下列关于分公司的说法中，错误的是( )。
A: 业务、资金、人事等各方面受总公司管辖和控制B: 不具有法人资格
C: 可以在总公司的授权范围内进行经营活动D: 承担法律后果答案:D解析: 分公司是指业务、资金、人事等各方面受总公司管辖和控制而不具有法人资格的分支机构。分公司不具有法人资格，可以再总公司的授权范围内进行经营活动，由总公司承担法律后果。(38) 基金合同的主要披露事项不包括( )。
A: 基金运作方式B: 基金收益分配原则
C: 基金资产净值的计算方法和公告方式D: 风险警示内容答案:D解析: 风险警示内容属于基金招募说明书的主要披露事项。(39) 根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，封闭式基金收益分配应( )。
A: 每年不得多于一次
B: 每年不得少于一次
C: 收益分配比例不得低于年度已实现收益的80%D: 收益分配比例不得低于年底已实现收益的20%答案:B解析: 根据《证券投资基金运作管理办法》有关规定，封闭式基金的利润分配，每年不得少于一次．封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90%。(40) 我国基金管理公司全部为( )。
A: 有限责任公司B: 股份有限公司C: 股份公司D: 合伙公司答案:A解析: 略(41) 依照《公司法》规定，有限责任公司最多由( )个股东共同出资设立。
A: 40 B: 50C: 60 D: 80答案:B解析: 依照《公司法》的规定，有限责任公司是由1个以上、50个以下股东共同出资设立的。(42) 关于基金管理公司股权处置．下列说法正确的是( )。
A:
股东持有的基金管理公司股权被出质、被人民法院采取财产保全或者执行措施期间，
中国证监会可以照常受理设立基金管理公司或受让基金管理公司股权的申请B:
出让基金管理公司股权未满4年的机构．
中国证监会不受理其设立基金管理公司或受让基金管理公司股权的申请C: 持有基金公司股权未满1年的股东．不得将所持股份出让D: 其他三项说法都不对答案:C解析: 股东持有的基金管理公司股权被出质、被人民法院采取财产保全或者执行措施期间，中国证监会不受理其设立基金管理公司或受让基金管理公司股权的申请：出让基金管理公司股权未满3年的机构．中国证监会不受理其设立基金管理公司或受让基金管理公司股权的申请。(43) 收购人在报送上市公司收购报告书之日起( )
日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。
A: 7B: 10C: 15D: 20答案:C解析: 收购人依照规定报送符合中国证监会规定的要约收购报告书及其他相关文件(“其他相关文件，，与协议收购中向中国证监会提交的文件相同)之日起15日后，公告其要约收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。(44) 投资银行部门应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。
A: 保密性B: 防火墙C: 条块管理
D: 业务控制答案:B解析: 根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度。(45)
期货交易所违反规定收取保证金的．
对直接负责的主管人员和其他直接负责人员给予纪律处分．处( )罚款。
A: 1万元以上5万元以下B: 1万元以上10万元以下C: 5万元以上10万元以下D: 5万元以上20万元以下答案:B解析: 期货交易所违反规定收取保证金的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分．处1万元以上10万元以下的罚款。(46) 在我国，基金监管的首要目标是( )。
A: 保证市场的公平、效率和透明 B: 保护投资者利益
C: 保证市场的公开、公平和公正D: 推动基金业的发展答案:B解析: 我国基金监管的目标包括：(1)保护投资者利益，这是基金监管的首要目标；(2)保证市场的公平、效率和透明；(3)降低系统风险；(4)推动基金业的规范发展。(47) 我国《证券法》规定，向不特定对象发行的证券( )超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。
A: 净资产B: 票面总值C: 募集股数D: 募集金额答案:B解析: 我国《证券法》规定，向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。承销团应当由主承销商和参与承销的证券公司组成。(48)下列不属于基金托管人义务的是( )。
A: 保管基金资产
B: 保管与基金有关的重大合同及有关凭证C: 保存基金的会计账册、记录15年以上D: 执行基金管理人的投资指令答案:C解析:基金托管人的义务包括：(1)保管基金资产。(2)保管与基金有关的重大合同及有关凭证。(3)负责基金投资于证券的清算交割，执行基金管理人的投资指令，负责基金名下的资金往来。(49) 当股票市场投机过度或出现严重违法行为时，( )会采取一定的措施以平抑股价波动。
A: 中国人民银行B: 证券业协会C: 证券监督管理机构D: 财政部答案:C解析: 当股票市场投机过度或出现严重违法行为时，证券监督管理机构会采取一定的措施以平抑股价波动。(50) 下列选项中，不属于金属期货的是( )。
A: 铜B: 黄金C: 天然橡胶D: 白银答案:C解析: 金属期货包括铜、铝、锡、锌、镍、黄金、白银等。二、组合型选择题(共50题，每小题1分，共50分)
以下备选项中只有一项最符合题目要 求，不选、错选均不得分。(51)
以下选项中，属于《证券发行上市保荐业务管理办法》
要求发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的情况有( )。Ⅰ．首次公开发行股票在创业板上市Ⅱ．首次公开发行股票在主板上市Ⅲ．上市公司发行新股
Ⅳ．上市公司发行可转换公司债券
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅢⅣC: ⅠⅡⅣD: ⅠⅡⅢⅣ答案:D解析: 《保荐办法》要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市：上市公司发行新股、可转换公司债券及中国证监会认定的其他情形。(52) 下列关于境内上市外资股发行准备过程中。关于选聘承销商的说法，正确的有( )。
Ⅰ．公司可以聘请国外证券公司担任国际协调人
Ⅱ．公司应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一
Ⅲ．公司可以聘请境内证券公司担任国际协调人
Ⅳ．公司应当委托经中国证监会认可的境外证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅡⅢD: ⅠⅡⅢⅣ答案:A解析: 按照《国务院关于股份有限公司境内上市外资股的规定》，公司发行境内上市外资股，应当委托经中国证监会认可的境内证券经营机构作为主承销商或者主承销商之一。公司也可以聘请国外证券公司担任国际协调人。主承销商和国际协调人共同负责向拟上市的证券交易所推荐、提供咨询、协调联络、制作文件、向投资者推介、承销股票以及上市后持续服务等。(53)
甲、乙、丙三人投资设立了一家普通合伙企业。后甲在向丁借款时。以其在合伙企业中的财产份额出质，合伙人乙和丙得知后表示反对。对此，下列各项中，正确的有( )。Ⅰ．甲的出质行为有效Ⅱ．甲的出质行为无效
Ⅲ．如果因出质行为无效给丁造成损失．合伙企业应当承担赔偿责任
Ⅳ．如果因出质行为无效给丁造成损失．甲应当承担赔偿责任
A: ⅡⅣB: ⅡⅢC: ⅠⅡD: Ⅰ答案:A解析: 合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意；未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的。由行为人依法承担赔偿责任。(54) 投资者买卖证券的基本途径是( )。
Ⅰ．直接进入交易场所自行买卖证券Ⅱ．委托经纪商代理买卖证券Ⅲ．电话委托Ⅳ．传真委托
A: ⅠⅡB: ⅡⅢC: ⅠⅣD: ⅢⅣ答案:A解析: 投资者买卖证券的基本途径有两条：一是直接进入交易场所自行买卖证券：二是委托经纪商代理买卖证券．(55)招股说明书应在财务会计信息及管理层讨论与分析章节中( )。Ⅰ．结合市场发展、行业竞争状况、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况．分析说明公司的资产周转能力Ⅱ．披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势
Ⅲ．披露经常性关联交易及偶发性关联交易的相关内容Ⅳ．披露公司资产、负债的主要构成，
分析说明主要资产减值准备提取情况是否与资产质量实际状况相符
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:B解析:财务状况分析一般应包括以下内容：(1)发行人应披露公司资产、负债的主要构成，分析说明主要资产的减值准备提取情况是否与资产质量实际状况相符：最近3年及1期资产结构、负债结构发生重大变化的．发行人还应分析说明导致变化的主要因素。(2)发行人应分析披露最近3年及1期流动比率、速动比率、资产负债率、息税折旧摊销前利润及利息保障倍数的变动趋势，并结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度、表内负债、表外融资情况及或有负债等情况，分析说明公司的偿债能力：发行人最近3年及1期经营活动产生的现金流量净额为负数或者远低于当期净利润的．应分析披露原因。(3)发行人应披露最近3年及1期应收账款周转率、存货周转率等反映资产周转能力的财务指标的变动趋势，并结合市场发展、行业竞争状况、公司生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况，分析说明公司的资产周转能力。(4)发行人最近1期末持有金额较大的交易性金融资产、可供出售的金融资产、借与他人款项、委托理财等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。Ⅲ属于同业竞争能力与关联交易部分的内容。(56)(
)应依照法律、行政法规、《证券公司证券资产管理业务试行办法》
及相关业务规则的规定，对证券公司资产管理业务活动实行自律管理和行业指导。Ⅰ．中国证监会Ⅱ．中国证券业协会
Ⅲ．证券交易所Ⅳ．期货交易所
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅡⅢⅣD: ⅠⅢⅣ答案:C解析:中国证监会依据法律、行政法规、《证券公司证券资产管理业务试行办法》《证券公司集合资产管理业务实施细则(试行)》等有关规定，对证券公司资产管理业务活动进行监督管理。(57) 下列关于资产支持证券的信息披露的说法中，正确的有( )。
Ⅰ．受托机构应在资产支持证券发行前的第10个工作日，向投资者披露发行说明书、评级报告、募集办法和承销团成员名单
Ⅱ．分期发行资产支持证券的．其第1期的信息披露按分期发行资产支持证券第1款的有关规定执行
Ⅲ．分期发行资产支持证券的．自第2期起，
受托机构只在每期资产支持证券发行前第3个工作日披露补充发行说明书Ⅳ．资产支持证券受托机构的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方式进行
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅢD: ⅡⅣ答案:D解析: 受托机构应在资产支持证券发行前的第5个工作日，向投资者披露发行说明书、评级报告、募集办法和承销团成员名单。分期发行资产支持证券的．其第1期的信息披露按本条第1款的有关规定执行；自第2期起，受托机构只在每期资产支持证券发行前第5个工作日披露补充发行说明书。1应为第5个工作日。(58)
根据相关制度规定．首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象询价的方式确定股票发行价格。询价分为( )两个阶段。Ⅰ．定价Ⅱ．初步询价Ⅲ．竞价Ⅳ．累计投标询价
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅢD: ⅡⅣ答案:D解析: 根据相关制度规定，首次公开发行股票的公司及其保荐机构应通过向询价对象(指符合中国证监会规定条件的机构投资者)询价的方式确定股票发行价格。询价分为初步询价和累计投标询价两个阶段。发行人及其保荐机构通过初步询价确定发行价格区间．通过累计投标询价确定发行价格。(59) 下列选项中属于内幕信息的有( )。
Ⅰ．公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任Ⅱ．公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%Ⅲ．公司分配股利或增资计划
Ⅳ．公司的董事、1／3以上监事或者经理发生变动
A: ⅠⅡⅢⅣB: ⅠⅡⅢC: ⅠⅡⅣD: ⅢⅣ
答案:A解析: 所谓内幕信息是指在证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息。(60) 投资者具有( )的情形时，交易参与人不得为其申报撤销指定交易。Ⅰ．撤销当日有交易行为Ⅱ．撤销当日有申报Ⅲ．新股申购未到期Ⅳ．因回购或其他事项未了结
A: ⅠⅡⅢⅣB: ⅠⅡⅢC: ⅠⅡⅣD: ⅡⅢⅣ答案:A解析: 投资者具有下列情形之一的，交易参与人不得为其申报撤销指定交易：撤销当日有交易行为的；撤销当日有申报的；新股申购未到期的；因回购或其他事项未了结的：相关机构未允许撤销的。(61) 下列关于股份有限公司股东大会决议的论述中，正确的有( )。Ⅰ．股东出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权，但是公司章程另有规定的除外Ⅱ．公司持有的本公司股份没有表决权Ⅲ．股东大会决议分为普通决议和特别决议
Ⅳ．上市公司股东大会决议经证券交易所批准后方生效
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:A解析: 股东(包括股东代理人)出席股东大会会议，所持每一股份有一表决权。但是，公司持有的本公司股份没有表决权。股东大会决议分为普通决议和特别决议。股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会会议的股东(包括股东代理人)所持表决权的过半数通过。股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2／3以上通过。(62) 下列属于自营业务经营风险的有( )。
Ⅰ．因操纵市场行为使证券公司受到法律制裁而导致的损失Ⅱ．由于投资决策或操作失误而使自营业务受到损失Ⅲ．因不可预见因素导致市场波动造成自营亏损Ⅳ．由于管理不善而使自营业务受到损失
A: ⅠⅢB: ⅡⅣC: ⅠⅣD: ⅡⅢ答案:B解析: Ⅰ属于合规风险；Ⅲ属于市场风险。(63) 以下符合《证券业从业人员资格管理办法》中“所称机构”的是( )。Ⅰ．证券公司Ⅱ．基金销售机构Ⅲ．证券投资咨询机构Ⅳ．财务公司
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅢⅣC: ⅢⅣD: ⅠⅡ答案:A解析: 机构是指：(1)证券公司；(2)基金管理公司、基金托管机构、基金销售机构；(3)证券投资咨询机构；(4)证券资信评估机构；(5)中国证券监督管理委员会规定的其他从事证券业务的机构。(64)
下列各项中，
有关普通合伙企业在存续期间合伙人将其在合伙企业中财产份额转让的说法中，正确的有( )。
Ⅰ．向其中一方合伙人转让时．无需通知．也无需征得其他合伙人的同意Ⅱ．向其中一方合伙人转让时，无需征得其他合伙人的同意．但应通知其他合伙人Ⅲ．向合伙人以外的人转让时，应通知其他合伙人．但无需征得其他合伙人的同意Ⅳ．向合伙人以外的人转让时．除合伙协议另有约定外，应征得其他合伙人的一致同意
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅢD: ⅡⅣ答案:D解析: ①合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，应当通知其他合伙人。②合伙企业存续期间，除合伙协议另有约定外，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时．须经其他合伙人的一致同意。(65) 新股网上定价发行与网上竞价发行的不同之处在于( )。Ⅰ．承销方式不同Ⅱ．发行价格的确定方式不同Ⅲ．认购成功者的确认方式不同Ⅳ．认购方式不同
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅡⅢ
D: ⅠⅣ答案:C解析: 新股网上定价发行与网上竞价发行的不同之处主要有两点：一是发行价格的确定方式不同。定价发行方式事先确定价格；而竞价发行方式是事先确定发行底价．由发行时竞价决定发行价。二是认购成功者的确认方式不同。定价发行方式按抽签决定；竞价发行方式按价格优先、同等价位时间优先原则决定。(66) 对证券从业人员及其机构的罚则。说法正确的是( )。
Ⅰ．从业人员拒绝协会调查或者检查的。或者所聘用机构拒绝配合调查的，对机构单处或者并处警告、5万元以下罚款
Ⅱ．被中国证监会依法吊销执业证书或者因违反本办法被协会注销执业证书的人员，协会可在3年内不受理其执业证书申请
Ⅲ．协会工作人员不按本办法规定履行职责，徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难有关当事人的．协会应当给予纪律处
Ⅳ．取得从业资格的人员提供虚假材料，申请执业证书的，不予颁发执业证书
A: ⅡⅢB: ⅡⅢⅣC: ⅢⅣD: ⅠⅡⅢⅣ答案:B解析: 《证券业从业人员资格管理办法》第24条规定，从业人员拒绝协会调查或者检查的，或者所聘用机构拒绝配合调查的，由协会责令改正；拒不改正的，给予纪律处分；情节严重的，由中国证监会给予从业人员暂停执业3个月至12个月，或者吊销其执业证书的处罚：对机构单处或者并处警告、3万元以下罚款。(67) ( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。
Ⅰ．招股说明书摘要Ⅱ．保荐人出具的发行保荐书Ⅲ．证券服务机构出具的有关文件Ⅳ．招股公告
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅡⅢD: ⅠⅣ答案:C解析: 保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所．以备公众查阅。(68)
依据《公司法》，
下列有关股份有限公司董事在任职期间转让所持有的本公司股份的表述中，正确的有( )。
Ⅰ．所持股份自公司上市之日起12个月内不得转让Ⅱ．每年转让的股份不得超过其所持股份总数的25%Ⅲ．所持有股份自公司上市之日起36个月内不得转让Ⅳ．每年转让的股份不得超过其所持股份总数的5%
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅣD: ⅡⅢ答案:A解析: 《公司法》第142条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。(69) 关于委托指令及其有效期．以下说法正确的有( )。Ⅰ．委托指令有效期可以分为当日有效与约定日有效Ⅱ．委托指令部分成交后．委托指令失效Ⅲ．委托有效期满．委托指令自然失效Ⅳ．我国现行规定的委托期为当日有效
A: ⅠⅡB: ⅠⅡⅢC: ⅠⅡⅢⅣD: ⅠⅢⅣ答案:D解析: 如果委托指令未能成交或未能全部成交，证券经纪商应继续执行委托。委托有效期满，委托指令自然失效。委托指令有效期一般有当日有效与约定日有效两种。当日有效是指从委托之时起至当日证券交易所营业终了之时止的时间内有效：约定日有效是指委托人与证券公司约定，从委托之时起到约定的营业日证券交易所营业终了之时止的时间内有效。如不在委托单上特别注明。均按当日有效处理。我国现行规定的委托期为当日有效．(70)
董事会在严格遵守监管法规中关于自营业务规模等风险控制指标规定的基础上，根据公司( )
情况确定自营业务规模、可承受的风险限额等，并以董事会决议的形式进行落实。Ⅰ．资产Ⅱ．负债Ⅲ．损益Ⅳ．资本充足
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅢⅣ
C: ⅡⅢⅣD: ⅠⅡⅣ答案:B解析: 略(71) 下列选项中，需要上市公司股东大会行使其特别职权审议批准的有( )。Ⅰ．单笔担保额超过最近3期经审计净资产10%的担保Ⅱ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保
Ⅲ．公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的20%以上提供的任何担保
Ⅳ．为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅢD: ⅡⅣ答案:D解析: 根据《公司法》第122条、《上市公司章程指引》第40条、第41条的规定，上市公司股东大会的特别职权包括审议批准如下担保事项：(1)本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计净资产的50%以上提供的任何担保：(2)公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计总资产的30%以上提供的任何担保；(3)为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保：(4)单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保；(5)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。(72) 境内法人投资者查询其证券账户时，须提交的材料有( )。Ⅰ．经办人有效身份证明文件及复印件Ⅱ．法定代表人有效身份证明文件及复印件Ⅲ．法定代表人授权委托书
Ⅳ．企业法人营业执照或注册登记证书的原件及复印件
A: ⅠB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅡⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:C解析: 法人申请查询时必须填写证券账户查询申请表．并提交企业法人营业执照或注册登记证书的原件及复印件，或加盖发证机关确认章的复印件，或发证机关出具的注明注册号的遗失证明及复印件．经办人有效身份证明文件及复印件。境内法人还需提供法定代表人证明书、法定代表人授权委托书和法定代表人有效身份证明文件复印件；境外法人还需提供董事会或董事、主要股东授权委托书．以及授权人的有效身份证明文件复印件。(73) 关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有( )。Ⅰ．会计基础工作规范．严格遵循国家统一会计制度的规定Ⅱ．最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告
Ⅲ．资产质量良好．不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响Ⅳ．最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的10%
A: ⅠⅡB: ⅠⅡⅣC: ⅢⅣD: ⅠⅡⅢ答案:D解析: 上市公司的财务状况良好，符合下列规定：(1)会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定：(2)最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告：被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除：(3)资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响；(4)经营成果真实．现金流量正常，营业收入和成本费用的确认严格遵循国家有关企业会计准则的规定，最近3年资产减值准备计提充分合理．不存在操纵经营业绩的情形；(5)最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。(74) 证券公司有下列( )
行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。Ⅰ．承销未经核准的证券
Ⅱ．在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动．以不正当手段诱使他人申购股票
Ⅲ．在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏Ⅳ．在承销过程中不按规定披露信息
A: ⅠⅡⅢⅣB: ⅠⅡⅢC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:B解析: 证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券；在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动．以不正当手段诱使他人申购股票；在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。(75)
在上市公司非公开发行证券申请文件的目录中，保荐人和律师应当出具的文件有( )Ⅰ．证券发行保荐书Ⅱ．尽职调查报告Ⅲ．法律意见书Ⅳ．工作报告
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅡⅢⅣD: ⅠⅡⅢⅣ答案:D解析: 在上市公司非公开发行证券申请文件的目录中．保荐人应当出具证券发行保荐书、尽职调查报告，发行人律师应当出具法律意见书和律师工作报告。(76) 下列情况中，需要提交并购重组委员会审核的有( )。Ⅰ．上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1
个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上Ⅱ．上市公司出售全部经营性资产．同时购买其他资产
Ⅲ．中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委员会审核的其他情况Ⅳ．上市公司出售固定资产
A: ⅠⅡⅢB: ⅡⅢⅣC: ⅠⅡⅣD: ⅠⅢⅣ答案:A解析: 上市公司重大资产重组存在下列情形之一的，应当提交并购重组委员会审核：(1)上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到70%以上；(2)上市公司出售全部经营性资产。同时购买其他资产；(3)中国证监会在审核中认为需要提交并购重组委员会审核的其他情形。(77)由协会注销执业人员的执业证书的情形是( )。Ⅰ．连续五年不在机构从事证券业务的Ⅱ．受到刑事处罚的Ⅲ．被市场禁入的
Ⅳ．因违法或违纪行为被机构开除的违反职业道德的
A: Ⅱ ⅢB: Ⅱ Ⅲ Ⅳ VC: Ⅲ Ⅳ VD: ⅠⅡ Ⅲ Ⅳ V答案:B解析:《证券业从业人员资格管理实施细则(试行)》第14条规定，执业人员连续三年不在机构从事证券业务的，受到刑事处罚的，被市场禁入的，因违法或违纪行为被机构开除的，以及违反职业道德的．由协会注销其执业证书。(78) 从基金的类型来看，基金一般可以分为( )。Ⅰ．成长型投资基金Ⅱ．收入型基金Ⅲ．开放式基金Ⅳ．封闭式基金
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅣD: ⅡⅢⅣ答案:B解析: 从基金类型来看，一般可以分为封闭式基金与开放式基金两种。故Ⅲ、Ⅳ选项正确。(79) 关于新股申购资金的冻结、验资及配号，下列说法正确的有( )。
Ⅰ．申购日后的第一个交易日的下午4点前．申购资金须全部到位
Ⅱ．申购日后的第一个交易日的下午4点后．发行人及其主承销商会同中国证券登记结算有限责任公司和会计事务所对申购资金的到位情况进行核查Ⅲ．当有效申购总量小于或等于该次股票上网发行量时．投资者按其有效申购量认购股票
Ⅳ．当有效申购总量大于该次股票发行量时，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅢⅣC: ⅠⅡⅣD: ⅡⅢⅣ答案:B解析: 四项内容均符合《证券发行与承销管理办法》对申购资金冻结、验资及配号的规定。(80) 境内上市外资股的投资主体为( )。Ⅰ．外国的自然人、法人和其他组织Ⅱ．定居在国外的中国公民Ⅲ．中国港、澳、台地区的自然人Ⅳ．拥有外汇的境内居民
A: ⅠⅡⅢⅣB: ⅠⅡⅢC: ⅠⅡⅣD: ⅠⅢⅣ答案:A解析: 境内上市外资股的投资主体限于以下几类：外国的自然人、法人和其他组织；中国香港、澳门、台湾地区的自然人、法人和其他组织；定居在国外的中国公民；拥有外汇的境内居民；中国证监会认定的其他投资人。(81)
甲为一有限责任公司的小股东，不参与公司经营管理。根据公司法规定，下列文件中，甲有权查阅和复制的有( )。Ⅰ．股东会会议记录Ⅱ．财务会计报告Ⅲ．公司章程
A: ⅠⅡⅢB: ⅡⅢC: ⅠⅡD: Ⅰ答案:A解析: 股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。(82)
股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。对于上述两种方式．下列表述中，正确的有( )。
Ⅰ．发起设立股份有限公司的。由发起人认购公司应发行的全部股份Ⅱ．发起设立股份有限公司的，在其发行新股之前，公司的全部股东都是设立公司的发起人
Ⅲ．募集设立股份有限公司的．由发起人认购公司应发行股份的一部分Ⅳ．募集设立股份有限公司的．其余股份只能向特定对象募集
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:A解析: 募集设立股份有限公司的，其余股份可以向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。(83)
根据证券登记结算公司《结算备付金管理办法》，结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交( )等资料。Ⅰ．结算参与人资格证书Ⅱ．开立资金交收账户申请表Ⅲ．资金交收账户印鉴卡Ⅳ．委托代理人身份证明及复印件
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:A解析: 根据中国结算公司《结算备付金管理办法》，结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交结算参与人资格证书、法定代表人授权委托书、开立资金交收账户申请表、资金交收账户印鉴卡、指定收款账户授权书等材料。结算参与人同时应在中国结算公司预留指定收款账户．用于接收其从资金交收账户汇划的资金。(84) 填写委托单时，证券名称的填写方法有( )。Ⅰ．全称Ⅱ．简称Ⅲ．首字母Ⅳ．代码
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:B解析: 填写证券名称的方法有全称、简称和代码三种(有些证券品种没有全称和简称的区别，仅有一个名称)。(85)证券交易所不得直接或间接从事的事项有( )等。Ⅰ．新闻出版业Ⅱ．为他人提供担保
Ⅲ．以营利为目的的业务Ⅳ．履行对会员进行监管的职能
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅡⅢⅣD: ⅠⅢⅣ答案:A解析:证券交易所不得直接或者间接从事的事项有：(1)以营利为目的的业务；(2)新闻出版业；(3)发布对证券价格进行预测的文字和资料；(4)为他人提供担保；(5)未经中国证监会批准的其他业务。(86) 深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定( )交易或其他业务权限。Ⅰ．融资融券交易
Ⅱ．交易型开放式指数基金(ETF)、上市开放式基金(1OF)及非上市开放式基金等的申购与赎回Ⅲ．特定证券的主交易商报价Ⅳ．协议转让
A: ⅠⅡⅢⅣB: ⅠⅡⅢC: ⅠⅡⅣD: ⅠⅢⅣ答案:A解析: 深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定下列交易或其他业务权限：(1)一类或多类证券品种或特定证券品种的交易；(2)大宗交易；(3)协议转让；(4)交易型开放式指数基金(ETF)、上市开放式基金(1OF)及非上市开放式基金等的申购与赎回；(5)融资融券交易；(6)特定证券的主交易商报价；(7)其他交易或业务权限。(87) 新股发行中，董事会应当就( )作出决议。并提请股东大会批准。Ⅰ．新股发行的方案
Ⅱ．本次募集资金使用的可行性报告Ⅲ．前次募集资金使用的报告Ⅳ．其他必须明确的事项
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅠⅡⅢⅣ答案:D解析: 上市公司董事会依法就下列事项作出决议：新股发行的方案、本次募集资金使用的可行性报告、前次募集资金使用的报告、其他必须明确的事项，并提请股东大会批准。(88) 发行人及其主承销商在推介过程中不得( )。Ⅰ．干扰询价对象正常报价和申购
Ⅱ．披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息Ⅲ．推介资料有虚假记载、误导性陈述Ⅳ．推介资料有重大遗漏
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣ
C: ⅠⅡⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:C解析: 发行人及其主承销商在推介过程中不得误导投资者，不得干扰询价对象正常报价和申购，不得披露招股意向书等公开信息以外的发行人其他信息：推介资料不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。(89) (
)应当对集合资产管理计划的投资范围和投资组合进行监控，发现有重大违规行为的，需及时报告中国证监会。Ⅰ．中国证券业协会Ⅱ．中国银监会Ⅲ．托管银行Ⅳ．证券交易所
A: ⅠⅡB: ⅠⅣC: ⅢⅣD: ⅡⅢ答案:C解析: 托管银行、证券交易所应当对集合资产管理计划的投资范围和投资组合进行监控，发现有重大违规行为的．需及时报告中国证监会。(90) 中国证监会的非现场检查包括( )。Ⅰ．董事会报告Ⅱ．财务报表附注Ⅲ．证券公司的年度报告Ⅳ．与承销业务有关的自查内容
A: ⅠⅡⅢⅣ
B: ⅠⅡⅢC: ⅠⅡⅣD: ⅡⅢⅣ答案:A解析: 中国证监会的非现场检查包括：证券公司的年度报告、董事会报告、财务报表附注、与承销业务有关的自查内容。(91)
证券公司不按规定将证券自营账户报证券交易所备案的，可能会受到的处罚包括( )Ⅰ．警告Ⅱ．没收违法所得Ⅲ．罚款Ⅳ．追究刑事责任
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:A解析: 证券公司未按照规定将证券自营账户报证券交易所备案的，责令改正，给予警告，没收违法所得．并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足3万元的，处以3万元以上30万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、3万元以上10万元以下的罚款：情节严重的．撤销任职资格或者证券从业资格。(92) 关联交易的行为包括( )。Ⅰ．合作开发项目Ⅱ．担保Ⅲ．代理Ⅳ．租赁
A: ⅠⅡⅢⅣB: ⅠⅡⅢ
C: ⅠⅡⅣD: ⅠⅢⅣ答案:A解析: 关联交易主要包括：购销商品；买卖有形或无形资产；兼并或合并法人；出让与受让股权；提供或接受劳务；代理；租赁；各种采取合同或非合同形式进行的委托经营等；提供资金或资源；协议或非协议许可；担保；合作研究与开发或技术项目的转移；向关联方人士支付报酬：合作投资设立企业；合作开发项目；其他对发行人有影响的重大交易．(93) 中国证券登记结算有限责任公司在结算系统中设立( )用于完成与结算参与人资金和证券的交收。Ⅰ．资金集中交收账户Ⅱ．证券集中交收账户Ⅲ．交收担保品证券账户Ⅳ．专用待清偿证券账户
A: ⅡⅢB: ⅠⅡC: ⅠⅡⅢD: ⅢⅣ答案:B解析: 中国结算公司在结算系统中分别设立资金及证券集中交收账户，用于完成与结算参与人资金和证券的交收。此外，中国结算公司还以结算系统名义，开立交收担保品证券账户和专用待清偿证券账户．分别用于核算和存放结算参与人提交或中国结算公司上海分公司暂扣的交收担保品、交收透支后的待处分证券。(94) 下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述中，错误的有( )。Ⅰ．公开发行可转换公司债券的上市公司．其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%
Ⅱ．扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比．以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据
Ⅲ．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司．其最近3
个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%．则可不作现金流量要求Ⅳ．发行分离交易的可转换公司债券的上市公司．其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:B解析: Ⅰ公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；Ⅱ扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比．以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；Ⅳ根据《上市公司证券发行管理办法》第27条规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元．(95) 证券公司应向( )报送年度报告。
Ⅰ．中国证监会Ⅱ．公司住所地的中国证监会派出机构Ⅲ．中国证券业协会Ⅳ．中国证券登记结算公司‘
A: ⅠⅡⅢⅣB: ⅠⅡⅢC: ⅠⅡⅣD: ⅡⅢⅣ答案:A解析: 略(96) 上市推荐人应当满足的条件有( )。Ⅰ．最近1年内无重大违法违规行为
Ⅱ．负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉证券交易所章程及相关业务规则Ⅲ．证券交易所会员或证券交易所认可的其他机构Ⅳ．证券交易所认为应当具备的其他条件
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅠⅡⅢD: ⅠⅡⅢⅣ答案:D解析: 证券交易所对债券上市实行上市推荐人制度，债券在证券交易所申请上市，必须由1～2个证券交易所认可的机构推荐并出具上市推荐书。上市推荐人应当符合下列条件：(1)证券交易所会员或证券交易所认可的其他机构；(2)最近1年内无重大违法、违规行为；(3)负责推荐工作的主要业务人员应当熟悉证券交易所章程及相关业务规则：(4)证券交易所认为应当具备的其他条件。(97) 上市公司增发新股过程的信息披露包括( )。Ⅰ．发行公告Ⅱ．招股意向书Ⅲ．路演公告Ⅳ．上市公告
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅣC: ⅠⅡⅢⅣD: ⅡⅢⅣ答案:C解析: 增发新股过程中的信息批露，是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行，定价及上市情况的各项公告，一般包括《招股意向书》《网上、网下发行公告》《网上或网下路演公告》《发行提示性公告》《网上、网下询价公告》《发行结果公告》以及《上市公告书》。(98) 下列关于财务顾问主办人应当具备的条件说法正确的是( )。Ⅰ．具有证券从业资格
Ⅱ．最近12个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分Ⅲ．最近24个月未因执业行为违法违规受到处罚Ⅳ．所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人
A: ⅠⅡⅢB: ⅠⅡⅢⅣC: ⅢⅣD: ⅠⅣ答案:D解析: 《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第10条规定，财务顾问主办人应当具备下列条件：(1)具有证券从业资格；(2)具备中国证监会规定的投资银行业务经历；(3)参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格：(4)所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人；(5)未负有数额较大到期未清偿的债务；(6)最近24个月无违反诚信的不良记录；(7)最近24个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分：(8)最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚；(9)中国证监会规定的其他条件．(99)下列选项中，属于首次公开发行股票的信息披露文件的有( )。Ⅰ．招股说明书及其附录和备查文件Ⅱ．招股说明书摘要Ⅲ．发行公告Ⅳ．上市公告书
A: Ⅰ
B: ⅠⅡC: ⅠⅡⅢD: ⅠⅡⅢⅣ答案:D解析:首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：招股说明书及其附录和备查文件；招股说明书摘要：发行公告：上市公告书。(100) 下列关于可转换公司债券的面值与利率的规定中，错误的有( )。Ⅰ．可转换公司债券每张面值1000元
Ⅱ．可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定Ⅲ．可转换公司债券的利率必须符合国家的有关规定
Ⅳ．分离交易的可转换公司债券的面值和利率确定方式与一般可转换公司债券的面值和利率确定方式存在差异
A: ⅠⅡB: ⅢⅣC: ⅡⅢD: ⅠⅣ答案:D解析: 可转换公司债券每张面值100元；分离交易的可转换公司债券的面值和利率确定方式与一般可转换公司债券的面值和利率确定方式相同。因此I、Ⅳ错误。
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